Получение вычета при покупке квартиры

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры — 2017

Налоговый вычет при покупке квартиры 2017 — документы, необходимые для его оформления, порядок предоставления, размеры, нюансы и другая полезная информация для тех, кто планирует получить такой вычет, приведены в нашей статье.

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
  • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
  • Расположение жилья на территории РФ.
  • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида. Порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры — 2017 изменений по сравнению с 2014–2016 годами не имеет.

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

  • на оплату проектно-сметной документации;
  • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
  • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2016 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2017 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2016 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2017 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2018, 2019 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Зайцев И. И. в 2016 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2016 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2017 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2018 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Получить вычет возможно 2 способами:

  • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
  • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);
  • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
  • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
  • акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

  • копию кредитного договора;
  • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

  • копию свидетельства о браке;
  • заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

  • копии договоров на вышеуказанные услуги;
  • копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2017 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией в срок до 30 апреля. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой, менее распространенный способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Еще менее популярный, но в то же время активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. У большинства граждан он пока вызывает затруднения ввиду того, что для отправки необходимо оформить электронно-цифровую подпись. Однако с течением времени и развитием информационно-коммуникационных технологий, думается, этот способ будет самым распространенным.

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2017 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС9raquo; и ООО «ТЕКС9raquo;. Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2017 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2017 года в ООО «ИКС9raquo; на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2017 года он получит по ООО «ИКС9raquo; налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС9raquo;) сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2017 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2018 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2017 году можно подать декларации и получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Получение вычета при покупке квартиры

Если вами приобретена квартира или же отдельная комната в ней, то вы имеете полное право претендовать на получение имущественного налогового вычета. Объем имущественного вычета будет идентичен фактически понесенным затратам на покупку жилой недвижимости.

В этом случае можно ожидать возврата налога в сумме до 260 тысяч рублей. Если же жилье приобреталось вами на ипотечных условиях, то в дополнение есть возможность возмещения 13 процентов от выплаченных в банковские учреждения процентных сумм по кредитному соглашению.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налоговый вычет: документы для получения (покупка квартиры)

Какие документы необходимо предоставить?

Декларация, справка формы 2-НДФЛ, заявление:

  • Заполнение декларации согласно установленной форме 3-НДФЛ в оригинале (скачать форму можно здесь);
  • Написание заявления на возврат налогового платежа с указанием банковских реквизитов, куда будет происходить перечисление средств, предоставить в оригинале (образец заявления можно скачать здесь);
  • Предоставление справки (-ок) формы 2-НДФЛ, отображающих полученную прибыль за годовой период, за который вы желаете возвратить налоги, оформленная на месте трудоустройства (в оригинале). В бухгалтерии прекрасно осведомлены, что собой представляет форма 2-НДФЛ.

Касательно суммы, выплаченной за недвижимость:

  • Соглашение о приобретении (сделанная с него копия);
  • Свидетельство, подтверждающее право владения (его также называют «Свидетельством о госрегистрации права»), при приобретении или возведении жилья, либо акт о передаче жилья (при инвестировании в возводимое жилье). Если в вашем распоряжении и один, и второй документ, лучшим вариантом будет взять их оба (точнее копии с них);
  • Документ, подтверждающий проведение оплат: это могут быть чеки или же квитанция, выписки с банков, платежные поручения, личные расписки, написанные продавцом (их нотариальное заверение не является обязательным), и прочее (в копиях).

Получение вычета при покупке квартиры

Как рассчитать и получить имущественный вычет при покупке квартиры, читайте тут.

Касательно процентов по ипотечному соглашению:

  • Копия ипотечного соглашения;
  • Утвержденный график по погашению кредитной суммы и оплаты процентных начислений по ипотечным условиям (его копия). Подобный график может являться одним из пунктов договора или же отдельным к нему приложением. Также он может быть представлен в виде отдельного документа. Кроме того, график по погашению задолженности может описываться и словесно;
  • Банковская справка, подтверждающая оплаченные по факту суммы процентных начислений (в оригинале). Каждый сотрудник банка прекрасно осведомлен, о чем идет речь, при этом выдается справка установленной банком формы. Основное условие – чтобы справка содержала сумму оплаченных в течение годового периода процентов в рублях, с указанием года;
  • Документы в подтверждение оплаты (чеки и различные квитанции, выписки с банков, платежные поручения и т. п.) в оригиналах или сделанных с них копиях. Даже учитывая то, что вами будет предоставляться справка в подтверждение оплаченных процентных сумм, дополнительно прикладываются документы, непосредственно подтверждающие факт проведения оплаты. Эта процедура формальна, но все же относится к требованиям инспекции. Если подобные документы не были сохранены, то в банке берется выписка со счета, где наглядно просматривается картина погашения процентов. Эта выписка может полностью заменить всю платежную документацию.

По отделке и проведению ремонта в жилье:

  • Документация, подтверждающая расходную часть на покупки материалов и выполнение отделочных работ.

При общей собственности или оформлении возврата за супруга:

  • Соглашение по распределению суммы вычета (в оригинале), при условии, что цена за жилье составит меньше 4 миллионов рублей. Налоговая декларация содержит название подобного документа «Заявление на распределение…». Чтобы подать этот документ самостоятельно не нужно нотариально удостоверять его, и не нужно присутствие во время подачи документа другого владельца (не подающего декларацию).

Заметка. Согласно устаревшим правилам, при наступлении у граждан права на вычет до 2014, это соглашение оформляется и при совместном виде собственности. В новых же правилах (при наступлении права на приобретение вычета с 2014 (включительно), соглашение подготавливается, лишь когда расценки за жилье не превышают 4 миллионов рублей.

Если цена за жилье выше этого рубежа, в каждом из случаев обоим можно рассчитывать на сумму вычета, равную 2 миллиона рублей, в связи с чем распределение излишне. Соглашение, соответственно, так же.

  • Свидетельство, подтверждающее бракосочетание (его копия).

Если речь ведется за долевой вид собственности с наличием ребенка или оформлении возврата за последнего:

  • Свидетельство, подтверждающее рождение ребенка (его копия).

Пенсионерам, переносящим вычет на прошедшие года:

  • Удостоверение пенсионера (сделанная с него копия). Этот документ необходим, если вы используете право получения вычета за прошедшие периоды, осуществляя заполнение декларации за года, до момента, когда жилье было оформлено в собственность. У пенсионеров есть приоритет получения права на вычет за годы, до момента вступления в действия права на приобретение вычета.

Получение вычета при покупке квартиры

  • Когда свидетельство, подтверждающее регистрацию права на жилье, выдавалось согласно судебному решению, то необходимо приложить копию с него. Если имело место инвестирование в строящееся жилье, важно наличие акта о передаче жилья, но не само свидетельство о проведении регистрации права, по этой причине, даже если выдача свидетельства проходила согласно судебному решению, в прикладывании последнего необходимости нет.

Если подается документация за другое лицо:

Каким образом подготавливается и заверяется документация

Декларацию 3-НДФЛ с заявлением подают в оригиналах. Также рекомендуется подача подлинников справок 2-НДФЛ, банковских справок о выплаченных за год процентах и банковских выписок. Если же говорить об остальной документации, то подается обычно или подлинник, или же копия с ее нотариальным заверением, либо копия, заверенная самостоятельно.

При последнем случае подача декларации должна осуществляться лично (не при пересылке почтой), вместе с тем с собой берутся оригиналы предоставляемых документов. Сотрудники в некоторых случаях могут потребовать проведение сравнения с оригиналами, для проставления на копиях соответствующих отметок. Поданная документация возврату не подлежит, именно по этой причине рекомендуется подавать именно копии, чтобы оригиналы документов оставались у вас на руках.

Если копии заверяются самостоятельно, то в обязательном порядке на каждой из страниц проставляется отметка «Копия верна», которая скрепляется подписью, с расшифровкой фамилии, имени и отчества. Также фиксируется дата выполнения заверения.

Документы для налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке

Что будет необходимо подавать:

  • Декларацию 3 НДФЛ;
  • Заявление на предоставление вычета и по перечислению налогового возврата;
  • Копию свидетельства, подтверждающего регистрацию брака;
  • Заявление по распределению налогового вычета между супружеской парой;
  • Справку формы 2 НДФЛ;
  • Копию паспорта;
  • Документацию, подтверждающую владение недвижимостью;
  • Копию ипотечного соглашения, заключенного с банковским учреждением, вместе с графиком внесения платежей;
  • Документы в подтверждение выплаты средств за недвижимость и платежей по ипотеке;
  • Справку, выданную банком касательно объема выплаченных процентов и осуществленных уплат сумм от основной задолженности.
  • Для того чтобы получить вычет, необходимо, в первую очередь, собрать соответствующий пакет документации и передать его в налоговую службу. Сначала заполняется декларация формы 3-НДФЛ за тот срок, за который будет проходить оформление вычета. Речь в том, что претендовать на него могут лишь лица, оплачивающие НДФЛ в объеме 13 процентов. По этой причине заполнять декларацию нужно в обязательном порядке;
  • Составляется два отдельных заявления, каждое в свободном изложении – о предоставлении вычета и возврате средств по нему. В последнем случае необходимо указывать реквизиты, согласно которым будет производиться перечисление финансов. Довольно часто необходимо прикладывать соответствующую выписку из личного лицевого счета, указанного в целях проведения возврата финансов;
  • Часто ипотечное соглашение оформляют в общую собственность супругов. В этом случае в органы налоговой нужно предоставлять копию, сделанную со свидетельства о заключении брака и отдельное соглашение, о том, что стороны пришли к договоренности по поводу раздела суммы вычета;
  • В месте трудоустройства нужно обзавестись справкой, подтверждающей получение дохода согласно форме 2-НДФЛ. Справка должна браться за период, охваченный вычетом. Преимущественно при возврате средств, которые были использованы для приобретения жилья, оформление вычета происходит за прошлый год. Возвращать сумму налога можно каждый год;
  • Также нужно заняться подготовкой копий документов, подтверждающих право владения жильем. В перечень таковых включено свидетельство о государственной регистрации права владения, а также соглашение о покупке объекта недвижимости и акт о выполнении передачи прав. В случае оформления ипотечного соглашения в целях проведения строительства недвижимости, необходимо дополнительно свидетельство о государственной регистрации права владения участком;
  • Очередная группа документации напрямую касается ипотеки. В органы налоговой службы необходимо направить копию кредитного соглашения, и прилагаемый к нему график для погашения кредитной суммы и дополнительных процентов;
  • Также нужно будет документально подтвердить расходы по приобретению недвижимости (включая и первый взнос) и ипотечных процентов. В перечень этой документации входят квитанции к ПКО, банковские выписки, а также чеки. Часто происходит так, что кассовые чеки со временем выгорают. При этих обстоятельствах в качестве подтверждения выплаты процентов может служить лишь выписка данных с лицевого счета плательщика налогов или справка, выданная банком о сумме выплаченных ипотечных процентов.

Следует обратить внимание

Предельная расходная сумма, с которой проводится исчисление вычета при покупке объектов недвижимости, представлена 2 миллионами рублей. Возврат же средств возможен лишь в пределах 260 тысяч рублей. Если же говорить о вычете по оплаченным ипотечным процентам, то на текущем этапе предельная сумма для проведения расчетов установлена в районе 3 миллионов рублей.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Как получить имущественный вычет по НДФЛ в 2013 году при покупке жилья

Материал подготовлен в соответствии с последней редакцией Налогового кодекса, действующей с 1 января 2013 года.

Налоговый вычет при покупке жилья – сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

То есть, если вы приобрели в собственность жилье, с вашего дохода не будет удерживаться НДФЛ, до тех пор, пока освобожденный от налога доход, не достигнет установленной законодательством суммы, при этом бухгалтерия производит зачет суммы подоходного налога, удержанного с начала текущего года до месяца обращения за вычетом (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ №03-04-08/4-301 от 14 сентября 2012 г.).

Удерживать налог с заработной платы по месту работы перестанут с того месяца, в котором вы обратились к работодателю, представив необходимые документы.

Удерживать НДФЛ с доходов работника бухгалтерия прекращает с того месяца, в котором представлено заявление. Сумма налога, удержанная с начала года до месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию, не возвращается работнику, а идет в зачет. Иными словами, ранее удержанная сумма НДФЛ будет числиться на лицевом счете работника, как переплата. И в месяце, в котором доход работника превысит сумму имущественного вычета, бухгалтерия производит зачет переплаты, в счет уплаты текущей суммы НДФЛ.

При покупке какого имущества предоставляется вычет по НДФЛ

Имущественный вычет предоставляется физическим лицам в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, при покупке следующего имущества:

  • при покупке квартиры, комнаты, дома а также доли (долей) в них;
  • при покупке квартиры, комнаты в строящемся жилом доме;
  • при покупке земельного участка, для последующего строительства жилого дома;
  • при покупке земельного участка с расположенным на ней жилым домом.

Также, если вы получили кредит на покупку квартиры, или на строительство дома, вы имеете право на имущественный вычет по расходам, осуществленным на погашение процентов. При этом, по расходам на проценты предоставляется имущественный вычет на всю сумму расходов без какого либо ограничения.

При покупке нескольких объектов жилья, или нескольких земельных участков, вычет предоставляется только в отношении одного объекта (письмо Минфина №03-04-05/6-412 от 23 июля 2010 г.).

Если вы ранее покупали квартиру и воспользовались налоговым вычетом, в случае последующего приобретения жилья, на вычет претендовать не сможете.

При покупке жилья (квартиры, дома, комнаты), земельных участков, для последующего строительства жилого дома, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса, в 2013 году предоставляется имущественный вычет по НДФЛ в размере фактически осуществленных на его приобретение расходов.

При этом, сумма вычета ограничивается пределом, действующим с 2008 года – два миллиона рублей.

То есть, если вы купили квартиру, или иное указанное имущество, с вашего дохода в пределах двух миллионов рублей не будет удерживаться НДФЛ. Размер выгоды составит 260 тысяч рублей (2млн.руб. х 13%). Также вы можете вернуть из бюджета всю сумму налога, которая была уже удержана из вашей зарплаты в текущем году. Как это сделать, читайте дальше.

Указанный предел налогового вычета в размере двух миллионов рублей применяется только в отношении приобретенного жилья и земельных участков. На расходы по погашению процентов по полученным целевым кредитам, ограничение не распространяется. По указанным расходам вычет предоставляется в полном объеме.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры, комнаты, дома, а также земельного участка, либо доли в указанном имуществе, предоставляется физическим лицам, получающим доходы, с которых удерживается и уплачивается в бюджет налог на доходы в размере тринадцати процентов.

То есть, если вы официально работаете, государство вам возвращает ранее удержанную из вашей зарплаты сумму налога, в общей сумме, не превышающей 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет могут только граждане России и резиденты РФ, при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов.

Пенсионеры, не имеющие облагаемого налогом дохода, также могут претендовать на вычет при покупке квартиры

Налоговым кодексом предусмотрено, что пенсионерам возвращается налог, уплаченный с их доходов за три предыдущих года.

В каких случаях не предоставляется имущественный вычет

Во-первых, вычет не предоставляется лицам, не являющимся гражданами или резидентами России. Также, на имущественный вычет при покупке жилья не могут претендовать лица, не имеющие облагаемого подоходным налогом дохода.

То есть, если вы официально нигде не работаете, с вашей зарплаты НДФЛ не удерживается и не уплачивается в бюджет, на возврат НДФЛ вы не сможете претендовать, поскольку возвращать нечего. Ведь возвращается налог, который был уже удержан из вашей зарплаты.

Однако это утверждение можно считать верным, если вы вообще никогда не работали. Если же раньше вы работали, вам официально начислялась зарплата, вы вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Или же заявите тогда, когда трудоустроитесь (см. письмо ФНС №ШС-20-3/885 от 23 июня 2010 г.).

Вычет также не предоставляется при покупке заграничной недвижимости. Если вы купили квартиру или дом за границей, вычет вам не будет предоставлен.

Кроме этого, в статье 220 Налогового кодекса перечислены случаи, когда имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья не может быть предоставлен:

  • если жилье приобреталось за счет работодателя или иных лиц;
  • если купили квартиру на средства материнского капитала;
  • если покупка жилья была осуществлена за счет бюджетных средств.

Также, в соответствии с Налоговым кодексом, вычет не будет предоставлен, если участниками сделки купли-продажи жилья, или земельных участков являются взаимозависимее лица. Понятие взаимозависимости определяется в 105.1 статье Налогового кодекса: лица, находившиеся в должностной зависимости (в подчинении), родственники, как единокровные, так не являющиеся единокровными.

Когда и куда следует обратиться за имущественным вычетом при покупке квартиры

Если вы купили квартиру, иное жилье или земельный участок, вычет можете получить одним из двух способов: обратившись к работодателю, или непосредственно в налоговый орган.

Если вы хотите получить вычет сразу при покупке квартиры, не дожидаясь окончания налогового периода (конца года), вам следует обратиться по месту работы. Что для этого нужно сделать?

Во-первых, у вас должны иметься все необходимые для получения имущественного вычета документы. Если каких либо документов (о них мы расскажем ниже) не будет доставать, следует предварительно их получить, иначе вы просто напрасно потратите свое время.

Во-вторых, прежде чем обращаться за вычетом к работодателю, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, для того, чтобы получить соответствующее уведомление.

Для получения уведомления, следует написать заявление в свободной форме, приложить к нему копии всех необходимых документов и представить их в свою налоговую инспекцию.

Инспекция, в течение тридцати дней с момента получения заявления, рассматривает вопрос и при благоприятном исходе выдает вам уведомление. Полученное уведомление передайте в бухгалтерию по месту работы.

В бухгалтерии произведут зачет удержанного из вашей зарплаты в течении текущего года НДФЛ и далее до конца года налог не будет удерживаться из вашей зарплаты, до дотижения установленной величины.

Если до конца года вычет не будет использован, остаток переносится на следующий год. Однако вам придется повторно обращаться в инспекцию, за получением уведомления на следующий год. И так до тех пор, пока вычет не будет использован в полном объеме.

Автоматически остаток имущественного вычета на следующий год не переносится

Если работаете у нескольких работодателей, по описанной схеме вычет можете получить только по одному месту работы. Вы можете сами выбрать, к кому обратиться за налоговым вычетом. При этом не имеет значения, будет ли это основная работа, или работа по совместительству.

При таком варианте вы сразу можете получить крупную сумму, удержанную в виде НДФЛ за год. Однако обратиться за вычетом в налоговую инспекцию сможете только после окончания года. До тридцатого апреля года, следующего за годом возникновения права на имущественный вычет.

Так, если квартиру вы купили в 2013 году, в налоговый орган сможете обратиться в период с 1 января по 30 апреля 2014 года.

В случае обращения за возвратом налога в инспекцию, необходимо кроме прочих документов представить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Инспекция в течение трех месяцев будет проводить камеральную проверку, после чего, в случае положительного решения вся сумма возврата будет перечислена на указанный в заявлении о возврате средств, банковский счет.

Сумма, которую вам перечислят, будет равна сумме налога, удержанного из вашей зарплаты в течение предыдущего года, но не более 260 тысяч рублей. Если сумма удержанного НДФЛ окажется ниже, остаток можно будет перенести на следующий год и так до трех лет.

Если вы работаете на нескольких работах, в случае обращения в налоговый орган за возвратом налога, в отличие от предыдущего варианта, когда вычет предоставляет работодатель, налоговый орган учитывает совокупный доход, полученный по всем местам работы.

И так, осталось уточнить, какие документы необходимо представить для получения налогового вычета.

Документы, необходимые для получения имущественного вычета при покупке жилья

Список документов, указан в 220 статье Налогового кодекса. Состав документов, зависит от того, к кому вы будете обращаться за получением вычета, а также, при покупке какого имущества претендуете на налоговый вычет.

Документы, при обращении за налоговым вычетом к работодателю

Напоминаем, что в случае обращения к работодателю за получением вычета по НДФЛ при покупке квартиры, или иного имущества, предварительно вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, а не по месту постановки на учет работодателя.

В инспекцию обратитесь за получением соответствующего уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы. Подготовьте следующие документы:

  • Заявление, написанное в свободной форме, для получения уведомления;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ полученная по месту работы, с указанием доходов за текущий год;
  • Договор купли-продажи квартиры или иного имущества;
  • Если квартира покупается в новостройке, приложите договор долевого участия;
  • Документы, подтверждающие фактическую оплату приобретаемого имущества;
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или иное имущество;
  • Акт приема-передачи квартиры, комнаты, или иного имущества;
  • Сведения о работодателе (реквизиты, фактический адрес места нахождения);

Если за возвратом НДФЛ обращаетесь непосредственно в налоговый орган, дополнительно следует представить:

  • Декларацию о доходах за предыдущий год по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление о предоставлении имущественного вычета, в связи с покупкой жилья, с указанием банковского счета, на который следует перечислить деньги.

Рассмотрим, какие документы являются подтверждением оплаты купленного имущества.

Если осуществляется покупка или строительство жилого дома:
  • документы, подтверждающие право собственности на него, или право собственности на долю.
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру (комнату);
  • акт о передаче квартиры или комнаты.

Если передаточный акт не подписан, имущественный вычет не будет предоставлен (см. письмо Минфина №03-04-05-01/428 от 25.12.2007).

Если покупается квартира (комната) в строящемся доме:
  • договор о приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме.
При покупке земельного участка, для дальнейшего строительства:
  • документы, подтверждающие право собственности на участок.
При приобретении земельного участка с расположенным жилым домом:
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок;
  • свидетельство о праве собственности на жилой дом.
  • Помимо вышеуказанных документов, во всех случаях предоставляются надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие оплату. Это могут быть:

квитанции к приходным ордерам;

товарные и кассовые чеки;

акты о закупке материалов (при подтверждении расходов на строительство).

В случае, если жилье было приобретено у физического лица, документом, подтверждающим передачу денег в счет оплаты квартиры, может являться расписка продавца о получении денежных средств в сумме, указанной в договоре купли-продажи.

В расписке обязательно должны быть указаны следующие данные: паспортные данные продавца, адрес места жительства, полученная сумма, дата получения.

Расписка составляется в простой письменной форме и не заверяется у нотариуса (ст. 160 и 161 ГК РФ).

Если в договоре купли-продажи уже указано, что сумма передана покупателем продавцу, а также все необходимые сведения о продавце, расписку можно не составлять, поскольку в этом случае договор содержит в себе все элементы расписки (см. письмо УФНС России по г. Москве №28-08/[email protected] от 05.07.2006).

Если обращаетесь в налоговый орган за получением имущественного вычета по расходам на погашение процентов, по целевому кредиту, полученному на покупку жилья, следует предоставить кредитный договор и документы, подтверждающие фактическую уплату процентов.

Все указанные документы должны быть представлены в виде надлежащим образом заверенных заявителем копий.

Через три месяца после обращения за налоговым вычетом, средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в вашем заявлении.

Если вы собираетесь продавать квартиру, машину или иное имущество, вам поможет статья имущественный вычет при продаже имущества в 2013 году

Центр Бухгалтерской Практики «Парус»

Налоговый вычет при покупке квартиры — как получить

14 Января 2016 08:41 | 7139 | 6

Шаг первый — начало оформления налогового вычета при покупке квартиры

Вы приобрели недвижимость. В нашем случае мы говорим про квартиру, но закон о налоговом вычете действует практически на все виды жилой недвижимости, а с 2010 года налоговый вычет можно получить и с покупки земельных участков, вид разрешенного использования которых — для индивидуальной жилой застройки.

Итак, если вы купили квартиру на вторичном рынке, либо в строящемся фонде, то вы можете вернуть часть средств, которые уже были вами выплачены в качестве налога на покупку жилья. Это правило распространяется только для имущества, купленного до 1 января 2014 года. Такой законопроект существует с 2011 года. Но в 2014 году он был кардинально пересмотрен. Если ранее возможно было получить вычет только один раз, независимо от стоимости покупаемого жилья, то теперь, если вы приобретаете квартиру, стоимость которой составляет до одного миллиона рублей, то вы сможете получить налоговый вычет повторно, пока общая сумма возвратных средств не достигнет 260 тыс. рублей.

Дополнительно вы можете прочитать наши статьи о том, как выбрать квартиру и купить квартиру.

Получение вычета при покупке квартиры

Все расчеты налогового вычета в полной мере описаны в законе № 220 Налогового Кодекса. Если кратко остановиться на основных понятиях, то вы сможете получить с покупки жилья 13% от общей суммы. Но имейте в виду, что сумма эта не должна превышать 2 млн рублей. То есть, если вы покупаете квартиру за 4 млн рублей, то налоговый вычет вам все равно вернется только с 2 млн, и составлять он будет 13%. Таким образом, сумма налогового вычета в любом случае не будет превышать 260 тыс. рублей.

  • Итак, если покупка была совершена до 1 января 2014 года, а при этом стоимость жилья составляла меньше 2 млн, то оставшийся процент у вас пропадает.
  • Но если вы совершили покупку после 1 января 2014 года, то вы можете получать налоговый вычет до тех пор, пока сумма его не достигнет 260 тыс. рублей.

Учитывая тот факт, что все больше людей стараются покупать жилье в ипотеку, поскольку эта операция становится доступнее с каждым годом, то и для ипотечников предусмотрены особые условия возврата налогового вычета. Теперь есть возможность получить вычет с 3 млн рублей, и потрачен он может быть на процент по ипотеке. То есть сумма вычета не покроет сам кредит, а только погасит проценты по нему. Возврат по ипотеке также возможен только один раз, но при этом не учитывается тот факт, получена вся сумма возврата или нет. Мы ранее писали подробнее о том, как вернуть налоговый вычет по ипотеке.

Рассмотрим несколько примеров:

Итак, если сумма купленной квартиры составляет 1,9 млн рублей. То налоговый вычет будет рассчитываться по формуле:

1,9 * 13% = 247 тыс. рублей.

Оставшиеся 13 тыс. рублей вы можете получить, если купили квартиру после 1 января 2014 года, при покупке нового жилья. Налоговый вычет будет также учитываться, если вы продадите первоначальное жилье и купите взамен него другое.

Второй пример с первого взгляда кажется противоречивым, но он покажет, что максимальная сумма не будет более 260 тыс. рублей:

Если купленная квартира стоит 3 млн рублей, то производит расчет:

3*13%=260 тыс. рублей, хотя согласно математическим законная сумма вычета должна составлять 390 тыс. рублей.

Шаг третий — условия для получения вычета на покупку квартиры

  • Вы должны быть полноправным гражданином Российской Федерации. То есть у вас должно быть оформленное гражданство не менее 5 лет.

  • Право на получение налогового вычета дается только один раз в жизни, то есть получить сумму в 260 тыс. рублей можно один раз, но при этом она может быть развита на несколько частей, которые мы уже описывали выше.

  • Вы должны иметь постоянный доход, который облагается подоходным налогом, составляющим 13% от заработка. На пенсионеров это тоже распространяется, поскольку их официальная пенсия также облагается налогом.

  • Если вы покупаете квартиру совместно с другим человеком или несколькими людьми, то вся сумма налогового вычета делится между собственниками поровну. Возможен вариант, когда заявители на вычет пишут заявление, где указывают, какой процент вычета полагается каждому из них. Но это происходит в том случае, если квартира находится в совместной, а не в долевой собственности.

  • Налоговый вычет распространяет свое действие только на жилые квартиры и дома. Если вы покупаете коммерческую недвижимость, то рассчитывать на получения вычета не стоит.

  • Если для покупки жилья использовался кредит, то вычет может быть получен для погашения процентной ставки. Но важно учитывать, что цель кредита должна быть подтверждена документально. Она не должна являться потребительской или личной. Возмещению подлежит только кредит на жилье.

  • Вы сможете получить вычет только в том случае, если покупка совершалась у стороннего лица. Имеется ввиду, что если вы купили свое жилье у родственников, либо у своего работодателя или организации, где вы работаете, то налоговый вычет вам не выплатят.

  • Налоговый вычет может быть получен несовершеннолетними, если для них покупают жилье родители. Безусловно, деньги по вычету также будут получать родители, но тем не менее владельцами жилья будут числиться их дети.

  • Если супруги приобрели жилье и претендуют на налоговый вычет, но при этом один их них ранее уже пользовался данной услугой, то закон предусматривает, что второй из супругов сможет получить только половину суммы вычета.

    Есть два варианта получения налогового вычета при покупке квартиры. Это оформление через налоговую инспекцию и через собственную организацию, где вы трудитесь. Рассмотрим вариант возврата средств через налоговую инспекцию.

    Для того, чтобы подать заявку на получение вычета через налоговую инспекцию, вам потребуется предоставить следующие документы:

    • паспорта всех владельцев квартиры. Если собственникам еще нет 14 лет, то необходимо также подготовить их свидетельства о рождении;
    • декларация о доходах. Ее можно получить в самой налоговой инспекции, либо попросту скачать форму из интернета и заполнить ее;
    • справки о доходах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ . Их вам предоставляет ваш работодатель. Если у вас несколько официальных мест трудоустройства, то лучше выбрать то, где заработок выше;
    • номер счета в банке. Он нужен для того, чтобы налоговая инспекция перевела вам ваши деньги после рассмотрения всех документов;
    • уникальный номер налогоплательщика ( ИНН ). Он есть практически у каждого гражданина РФ. Если его нет, то получите вы его в налоговой инспекции. Также некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам такой документ.

    На что нужно обратить внимание во время подачи документов?

    1. во-первых , все документы нужны в оригинальном предоставлении, а также в качестве копий. Заверять нотариально их не нужно;
    2. во-вторых , когда вы соберете все необходимые документы, то вам необходимо будет написать письменное заявление о том, что вы претендуете на налоговый вычет;
    3. в-третьих , подготовьтесь к тому, что рассматриваться заявление будет не менее, чем 3 месяца;
    4. в-четвертых , по истечение трехмесячного срока вы получите подтверждение того, что ваша заявка одобрена. Если так произойдет, то еще через три месяца вы получите свои деньги. Их вы можете потратить, как захотите. Но это только в том случае, если квартира не была взята в ипотеку.

    Оформление налогового вычета — это очень сложная и трудоемкая процедура, которая требует огромного терпения, связанного с длительным ожиданием вердикта налоговой инспекции. Но в любом случае, поскольку законодательство предусматривает такие нормы, как возврат собственных средств, то непременно стоит ими воспользоваться, сколь бы трудно это ни казалось в начале.

    Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей!

    Получение вычета при покупке квартиры

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры – тема, которая заботит любого покупателя недвижимости, ведь вернуть таким образом можно до 260 тысяч рублей. Но несмотря на кажущуюся простоту, получить налоговый вычет при покупке квартиры на практике бывает очень нелегко. Вопросы возникают и со способом получения вычета: через работодателя или из бюджета, со сроками получения, перечнем документов и т.д. В этой статье, построенной по принципу вопрос-ответ, разберемся как вернуть себе 260 тысяч рублей после покупки недвижимости.

    Налоговый вычет при покупке квартиры – сумма, на которую Вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход. Если Вы работаете и платите с зарплаты 13% налог на доход физических лиц (точнее, в большинстве случаев за Вас это делает автоматически Ваш работодатель), то при покупке квартиры или другой недвижимости Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 000 000 рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн*13%= 260 тыс. рублей. Напомню, что налоговый вычет при продаже квартиры зависит от времени, в течение которого квартира или другая недвижимость находилась в собственности у продавца: при сроке владения более трех лет продавец может получить налоговый вычет на всю стоимость квартиры и не платить налог вообще, а при сроке владения менее трех лет продавец получает налоговый вычет только в размере 1 000 000 рублей. Об этом можно более подробно почитать в моей статье «Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?».

    Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

    Возврат налога при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ МОГУТ получить налоговый вычет, относятся, в частности:

    • дети-сироты до 24 лет

    • лица, занимающиеся народными промыслами.

    Что касается пенсионеров, то с 1 января 2012 года они могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.

    Когда нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры?

    Отказ в получении вычета будет получен в следующих случаях:

    • сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Понятие взаимозависимости раскрывает ст.105.1 НК, в частности взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные),

    • если сделка осуществляется за счет работодателя,

    • если сделка оплачивается за счет материнского (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки. Однако к вычету можно предъявить суммы, составляющие собственные средства покупателя.

    Итак, если Вы купили квартиру и получаете доход, облагаемый 13% налогом, налоговый вычет можно получить двумя способами:

    От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой нужно будет проходить по-новому в новом году.

    От налоговой службы. Обратиться за вычетом нужно по итогу года, в котором совершена покупка. Например, квартира куплена в марте 2012 года, обратиться в налоговую для получения вычета можно с 1 января по 30 апреля 2013 года, заполнив декларацию 3-НДФЛ и написав заявление. Рассмотрение вопроса налоговой в этом случае длится 3 месяца, и в случае положительного решения деньги отправляются на указанный Вами счет. Сумма, отправленная на счет будет равна совокупному уплаченному налогу за год. При этом учитываются все Ваши доходы, облагаемые налогом 13% у всех работодателей. К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех). Например, если Вы хотите получить вычет за квартиру, купленную в 2009 году, то обратившись за вычетом в 2014 году, получить вычет можно за 2011, 2012, 2013 годы.

    Сколько раз предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры?

    В отличие от вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако налоговый вычет в 2014 году несколько претерпел изменения. Для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право получить 1 раз в жизни вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет добрать при покупке другой квартиры. Это правило не распространяется на все сделки, зарегистрированные до 1 января 2014 года.

    Какой пакет документов нужно собрать для возврата уплаченного налога?

    В каждом конкретном случае список документов стоит уточнить в налоговой инспекции по месту прописки собственника квартиры. В общих чертах перечень документов для получения налогового вычета от работодателя таков:

    • 2-НДФЛ — справка о доходах из бухгалтерии работодателя за все предыдущие месяцы этого календарного года

    • договор купли-продажи квартиры (может быть договор долевого участия при покупке квартиры в новостройке)

    • расписка о получении денежных средств продавцом по договору (или другие платежные документы: квитанции, кассовые чеки, банковские платежки и др.)

    • свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру

    • заявление на получение налогового вычета

    • заявление на получение вычета (уведомление для работодателя)

    • данные о работодателе для уведомления (ИНН, КПП, ОКАТО, юридический и фактический адрес)

    В случае, если вычет Вы решили получать вычет в налоговой службе, то дополнительно нужно подготовить:

    • декларацию о доходах за соответствующие периоды (до трех лет) по форме 3-НДФЛ;

    • данные о банковском счете, на который будет осуществлен перевод

    • заявление о перечислении удержанного налога на счет

    Напоминаю, что справки по форме 2-НДФЛ в этом случае можно предоставить от всех работодателей.

    При альтернативной сделке (одновременной продаже старой квартиры и покупке новой) налоговый вычет при покупке может пойти в зачет налога с продажи квартиры, если квартира находится в собственности продавца менее 3 лет. В 2014 году 220 статья Налогового кодекса претерпела некоторые изменения, поправки в закон о налоговом вычете в 2014 году вступают в силу с 1 января 2014 года.

    Также рекомендую почитать статью про налоговые вычеты для супругов, в которой подробно рассказывается, как нужно оформлять в собственность квартиру, чтобы оба супруга могли получить максимальный налоговый вычет.

    Ну а напоследок хочу предложить Вам посмотреть видео-интервью, в котором на вопросы о налоговом вычете при покупке квартиры отвечает Борис Алексеевич Тарасов, известный нам по передаче «Суд идет», выходящей на телеканале Россия.

    147 комментариев к записи “Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей!”

    Осень нужная статья, спасибо! Я думаю, многим пригодится ваша информация о том, как вернуть налоговый вычет.

    Очень полезная статья! Потому что сейчас очень много людей не знают законов, а зря! Я совсем недавно так же получила налоговый вычет, только за обучение. И я скажу, возврат любой суммы денег значительно улучшат финансовое состояние любого!

    Дааа, если знать все законы, то легко можно сэкономить

    Если квартиру покупаешь в течение года, то на налоговые вычеты можешь претендовать только по истечении финансового года. Т.е. когда годовая сумма налогов будет тобой заплачена. Так мне объяснял недавно наш главбух.

    все правильно, получить налоговый вычет можно в году, следущем за годом покупки. можно выбрать вычет на сумму налогов, отчисленных в течение года покупки, а можно за несколько налоговых периодов — не более трех. Это в том случае, если вычет Вы решите получить от налоговой, а не от работодателя.

    ну, не 260, конечно, но было у нас такое дело, правда, давно

    Здорово! Полезно знать. Предстоит покупка квартиры — дело непростое. Как вовремя нашла Ваш сайт!!

    Спасибо за теплые слова!

    Также выражаю признательность и благодарность за полезную информацию! Спасибо составителям!

    Один уточняющий вопрос: если приобретаешь кв. по ДДУ и без ипотеки, то претендовать на налоговый вычет и предъявлять все необходимые документы (об оплате, договор ДДУ) только ПОСЛЕ даты получения свидетельства о гос.рег-ции права собственности на кв.? -(по времени это, как правило, через год-полтора после перечисления денег застройщику)

    В таком случае гос-во разрешит не платить в НДФЛ в течение каких 3-х лет: ПОСЛЕ даты гос.регистрации права собств-ти? или будет произведен вычет за 3 предшествующих года единовременно?

    Спасибо за теплые слова!

    Получать налоговый вычет при покупке новостройки возможно после фактической передачи квартиры Вам застройщиком, т.е. после подписания акта приема-передачи. Получать налоговый вычет Вы можете в течение всего срока, который необходим, чтобы выбрать его полностью. Закон не ограничивает общий срок получения, но обратиться за суммарным вычетом в налоговую можно за срок не более трех лет подряд после подписания акта.

    Добрый день!С Новым годом!

    1)если в течении фин года меняешь работу, то как правильно действовать в случае,если налоговый вычет получаешь по итогам года?когда получаешь 13% ежемесячно у работодателя?

    2)налоговый вычет по процентам,уплаченным по ипотеке, получается после того, как получен вычет с основной суммы? нужно ли в течении каждого года,когда платишь проценты, но еще не получил 260 т.р. собирать какие-то документы по уплаченным процентам? где их взять?

    Если получаете налоговый вычет по итогам года, то смена работы никак не повлияет. Если у работодателя — то уточняйте в бухгалтерии работодателя. Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке нужно предоставить справку из банка об уплаченных процентах вместе с заявлением на налоговый вычет при покупке.

    К сожалению,не очень понял ответ:я вычет по уплаченным процентам могу получить поле того, как получу 260 тысяч? То есть, например, я за год могу вернуть только 100т.р. То первые 2 года я возвращаю 200т.р., а только с третьего года могу вернуть оставшиеся 60 и писать заявление на получение вычета по уплаченным процентам? При этом необходимо ежегодно брать в банке справку по уплаченным процентам или можно потом одной справкой за весь период? Не очень понятен порядок действий

    Если Вы получаете вычет по итогам года, то вместе с заявлением на вычет Вам нужно приложить справку из банка о выплаченных процентах по кредиту за этот год. Получение вычета по процентам тесно связано с вычетом при покупке квартиры. По поводу порядка действий нужно уточнять в Вашей налоговой.

    У меня вопрос по начислению налога 13% при покупке квартиры.

    В 2010 была приобретена квартира , в 2011 получили собственность. Оформляли на мужа пенсионера — но деньги общие , могу ли Я , законная супруга пенсионера( еще офиц. работаю). Получить эти 13 % , мы же в офиц. браке и соответcвенно все нажитое является совместной собственностью?

    На кого оформлена расписка об оплате квартиры?

    ДДУ оформлен на папу (т.к. высокая з/п), застройщик сдал дом в конце декабря 2012г. + акт приема-передачи до сих пор не подписан. Также отец собирается увольняться.

    Вопрос: могут ли члены его семьи (работающие) возместить НДФЛ?

    Если да, на основании чего? Это должно быть заявление в налоговую или какая-то доверенность?

    Здравствуйте! Возврат налога не распространяется на членов семьи собственника/дольщика.

    Если дольщик не успевает до выхода на пенсию возместить полностью — разве нельзя взять предыдущие налоговые периоды?

    Анастасия, поправки в закон позволяют возместить НДФЛ пенсионерам по прошедшим периодам, но не более трех лет подряд.

    Только пенсионерам? А если, например, кв была приобретена в 2008г, а я, работающий гражданин, обратился в ФНС за вычетом только в 2013г — могу ли я получить удержанный в 2008-2012 налог 13% то есть разом получить все, что мог получать постепенно, обратившись за вычетом в 2008г сразу после приобретения кв?

    Здравствуйте! Можете конечно, но максимальное количество налоговых периодов за которые Вы можете обратиться за вычетом единовременно — 3 года.

    Здравствуйте,подскажите,пожалуйста,если мой возврат во налогу составляет 195 тыс,как это будет выплачиваться-насколько я поняла,не единоразово? какая в данном случае зависимость от зарплаты? заранее спасибо.

    Здравствуйте! Чем выше ваша белая зарплата, тем быстрее Вы сможете получить весь вычет, ведь возврат НДФЛ реализуется путем невзымания этого налога работодателем (зарплата увеличивается на 13%) или выплатой по итогам года уплаченного Вами же НДФЛ налоговой на сберкнижку.

    Здравствуйте! Можете подсказать какой налог надо будет платить при продаже квартиры если она в собственности всего полтора года?

    Здравствуйте! два варианта:

    (цена квартиры — 1 млн.)*13% или

    (цена квартиры — цена покупки)*13%.

    Добрый день! В январе 2012 года мы с мужем приобрели квартиру в долевую собственность. С мая 2012 года нахожусь в декретном отпуске, а с 7 ноября у меня оформлен отпуск по уходу за ребенком. Могу ли я сейчас оформить документы, чтобы мне выплатили налоговый вычет?

    Во-первых, за налоговым вычетом при покупке квартиры по ДДУ можно обратиться после подписания акта приема-передачи квартиры застройщиком по окончанию строительства. Во-вторых, налоговый вычет при покупке положен тем, кто работает и платит налог на доходы физ.лиц. Пока Вы находитесь в декрете, Вы не можете получать вычет, но можете за ним обратиться, когда выйдете на работу из декрета.

    А если я после декрета увольняюсь, я могу вернуть часть налогов за время, которое я работала после покупки квартиры?

    Мне не понятен такой момент: я покупала недвижимость в 2010. Уже получила вычеты за 2010 и за 2011 год (всего около 20 000 рублей) Собираюсь подавать декларацию за 2012 год.

    Вопрос: смогу ли я и дальше каждый год подавать декларации на вычет до достижения 260 000 руб? или 2012 год крайний?

    Спасибо за ответ!

    Здравствуйте. 1)Подскажите пожалуйста, если мы покупаем квартиру в 2013 году на деньги от продажи другой квартиры + материнский капитал. Смогу ли я вернуть 13% за покупку новой квартиры. Также замечу, что когда-то возвращала 13% за обучение(не откажут ли из-за этого. ). 2)И еще вопрос: если предыдущая квартира, деньги от продажи которой, пошли на покупку новой квартиры, была оформлена на мужа и он возвращал 13%, смогу ли я вернуть 13% за новую квартиру, если её оформить на меня.

    1) Сможете, но без учета материнского капитала. Социальный вычет, который Вы получали ранее, не повлияет.

    Здравствуйте! Скажите,пожалуйста,квартира куплена в 2011 году,могу ли сейчас в 2013 году подать документы на налоговый вычет и по какому году надо подавать данные о доходах?Заранее спасибо!

    Здравствуйте! Вы можете обратиться за налоговым вычетом после покупки квартиры максимально за 3 года подряд. В Вашем случае Вы можете запросить вычет за 2011 и 2012 годы.

    Скажите пожалуйста, а если квартира куплена в сентябре 2009(более 3-х лет) можно ли претендовать на возврат, или поезд уже ушел.

    Вы можете обратиться за вычетом в любой момент и получить его по совокупности лет.

    Здраствуйте! Мы купили квартиру в кредит,долевая собственность. Муж со своей работы вернул свою часть налогового вычета,я не работаю.Может ли муж и с моей доли вернуть со своей работы?Какие документы нужно будет собрать)

    Здравствуйте! При долевой собственности каждый собственник может претендовать только на свою долю вычета. Вы можете получить свою долю вычета позже, если устроитесь работать.

    Добрый день! Огромное спасибо за Ваш труд по просвещению нас! Мой вопрос: для получения налогового вычета на сумму, затраченную на приобретение квартиры, скажем 2млн. руб, достаточно один раз подать заявление и все документы (по перечню) в ФНС и потом несколько лет получать вычет, уже не обновляя документы? Или надо ежегодно собирать весь перечень документов на квартиру? Спрашиваю об этом ввиду вопроса: можно ли купить кв за 2млнруб, подать документы в ФНС о получении вычета, затем, скажем, через 1 год после приобретения, продать эту кв, но по-прежнему пользоваться налоговым вычетом до полного выбирания суммы в 260тр? Притом что самого предмета — причины налогового вычета — квартиры — уже нет в собственности.

    Здравствуйте! Вне зависимости от срока владения квартирой, которую Вы купили, Вы можете получать налоговый вычет до тех пор, пока не выберете всю сумму вычета. Относительно сбора документов — зависит от того, как Вы будете получать вычет: у работодателя или в налоговой.

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,положен ли мне налоговый вычет,если на работе с меня НЕ УДЕРЖИВАЕТСЯ подоходный налог,т.к у меня есть несовершеннолетний ребенок-инвалид.Я учавствовала в альтернативной сделке(одновременно продала свою старую квартиру и купила новую на вторичном рынке) и право собственности на покупаемую квартиру оформлено на меня и на мужа. Он платит подоходный налог,как и положено.На чье имя надо подавать документы для оформления налогового вычета ,если он нам положен?

    При покупке квартиры налоговый вычет распределяется между собственниками пропорционально доле в праве. На свою часть вычета Ваш супруг может подать документы, насчет Вас рекомендую проконсультироваться в налоговой

    Спасибо за уделенное внимание и ответ!

    Огромное спасибо за ответы! Цитата из Вашего ответа(см выше) «Можете конечно, но максимальное количество налоговых периодов за которые Вы можете обратиться за вычетом единовременно — 3 года.» (К сожалению, под Вашим ответом, мой дополнительный вопрос разместить не удалось.) Мой вопрос: то есть, если квартира куплена, скажем в 2007г, а о возможности вычета я узнал только в 2013, то я могу в 2013г подать заявление о вычете за 2007-2009гг, потом в 2014 — о вычете за 2010-12гг, потом в 2015г — о вычете за 2013-14гг? Так?

    Вы можете подавать заявление на вычет за 1, 2 или максимум 3 года.

    Если сын купит квартиру у матери, сможет ли вернуть налоговый вычет?

    Здравствуйте! Нет, т.к это сделка между взаимозависимыми людьми.

    Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: если квартира куплена в ипотеку, и за нее выплачивались проценты по кредиту (100 тыс. руб. в качестве процентов), то можно претендовать на налоговый вычет в размере 260 тыс. + 13% от 100 тысяч?

    Здравствуйте! Да, все верно.

    Спасибо! Есть еще вопросы:

    1. Можно ли одновременно с имущественным налоговым вычетом, в той же декларации 3-НДФЛ, оформить также налоговые вычеты на ребенка, на образование, на лечение, то есть все возможные? И если размера зарплаты не хватит, чтобы компенсировать эти налоговые вычеты, то какова последовательность их выплаты? Какие-то из них переносятся на следующий год?

    2. За услуги риэлтора при покупке квартиры тоже можно получить налоговый вычет? Какие документы, кроме квитанции об оплате услуг, нужно для этого предоставить?

    Тонкости заполнения налоговой декларации лучше уточнять у налоговых консультантов, здесь я Вам не подскажу. А услуги риэлтора к стоимости квартиры присовокупить не удастся.

    Спасибо большое за статью и за отдельные разъяснения по вопросам, причем очень оперативные! Я уже подала Декларацию за 2012г, в которой указала покупку квартиры (в том же, 12г), но я запросила возврат вычета за 1 год. Могу я внести изменения, и запросить возврат вычета за предшествующие 3 года при условии, что донесу справки 2-НДФЛ за этот период? И как мне это правильно оформить?

    Здравствуйте! Тонкости оформления документов лучше уточнять в Вашей налоговой.

    конечно, по поводу оформления обращусь в местную налоговую, но я хотела убедиться, что имею право подать запрос на вычет за предшествующие 3 года, как значится в законе. В нашей налоговой мне ответили, что я могу запросить возврат вычетов только с того года, когда совершила покупку квартиры (т.е. с 2012г), исключение составляют только неработающие пенсионеры (о коих ни слова там не значится)..

    поэтому я и решила у Вас проконсультироваться. Они правы?

    айм сори… повнимательнее перечитала статью, и «увидела пенсионеров»))) похоже, что в налоговой правы. Думаю, что необходимо более яснее доводить информацию до налогоплательщиков, ведь я зацепилась за это предложение — «К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех).»

    И наверное не я одна такая.

    Вы можете подать декларацию за три года, но эти три года должны пройти с момента покупки. Вам возвращают Ваши же налоги, которые Вы после покупки квартиры должны были бы платить. Что же касается пенсионеров, в будущих периодах у них не будет облагаемых налогом доходов, поэтому им можно обратиться к прошедшим периодам сразу после покупки.

    Здравствуйте!В 2012г.оформлено право собственности на квартиру приобретенную по ДДУ. Собственник — муж.В банковских платежках — плательщик — жена,с пояснением «оплата по ДДУ № . за ФИО мужа,

    Вопрос:могут ли быть проблемы при подаче документов в налоговую для получения вычета собственником квартиры мужем.Если «да» то как поступить? Ни муж,ни жена вычетом не пользовались.Спасибо!

    Здравствуйте! Проблем возникнуть на должно.

    почему удалили мой вопрос не дав на него ответ? ответьте хоть в почту.

    Здравствуйте! К сожалению, я не видела Ваши вопросы ранее. Повторите его здесь.

    Если квартира куплена по ипотеке и фактически размер ежемесячного платежа был рассчитан на двоих, но по документам собственник только я. Есть только еще договор поручительства. Могу ли получить налоговый вычет, если размер ежемесячной заработной платы ниже ежемесячного платежа по ипотеке?

    Здравствуйте! Вы можете претендовать на налоговый вычет при любом уровне зарплаты, при условии, что Вы (или Ваш работодатель за Вас) официально платите налоги.

    Интересно, как вернуть всю сумму?

    1. Налоговая настаивает на открытии счёта в СБЕРБАНКЕ.

    2. Гражданин РФ открывает счёт в СБЕРБАНКЕ.

    3. Гражданин РФ ждёт.

    4. Казначейство переводит сумму в сбербанк (к примеру 260000р).

    5. Гражданин РФ приходит в СБЕРБАНК, где ему говорят, чтобы обналичить Ваши деньги (260000р) Вам необходимо заплатить 1процент с перечисленной суммы.

    6. Гражданин РФ платит 1 процент непонятно за что.

    7. Гражданин РФ получает сумму = 257400.

    8. Сбербанк и налоговая поимели гражданина РФ на сумму 2600р.

    9. Приятно жить в РФ.

    Здравствуйте! К сожалению, накладные расходы при получении вычета в сам вычет не включаются. Любой банк возьмет с Вас процент за обслуживание, налоговая здесь ни при чем. Как вариант можно получать вычет у работодателя — там дополнительных комиссий возникнуть не должно.

    Сам столкнулся с подобной ситуацией при возврате подоходного с покупки квартиры года 3 назад. Поднял в сбербанке кипиш, оказалось «ошибочка вышла» 1% снимают при перечислениях от других банков, к казначейству это не относится. Написал заявление на имя начальника отделения сбрф, деньги вернули

    Здравствуйте! Если квартира была куплена 20 декабря 2012 года,я могу сейчас оформить справку 2-НДФЛ за 2012 год и претендовать на налоговый вычет за этот период или мне необходимо будет ждать окончания 2013 года?

    Здравствуйте, у меня вопрос, квартира куплена в 2007г.вычеты получала в 2008-2011г. но всю сумму не выбрала (зарплата небольшая). Могу ли я в 2013г. дополучить эту сумму, если за 2012г. я не подавала документов, и обязательно ли подавать декларацию, если доходы только по з/плате?

    Спасибо за ответ.

    Здравствуйте! Можете. Если Вы получаете вычет в налоговой, то подавать декларацию нужно. Если у работодателя — то нет.

    Приобрела квартиру 29.12.2012г. в новостройке за 1480 тыс.руб. Расходы, связанные с отделкой квартиры (материалы, услуги) понесла в январе-феврале 2013г. затраты до 2 млн.руб.(вместе с покупкой квартиры). С какого времени могу предъявить (в каком году)на вычеты в налоговом органе на покупку квартиры и затраты на ремонт? По раздельности или в совокупности? Еще вопрос, если вычеты получу от работодателя то с % от суммы ипотеки могу распрощаться?

    Здравствуйте! Можете подать заявление на вычет после подписания акта приема-передачи квартиры, вместе с ним заявление на вычет по стройматериалам и процентам по ипотеке. Право на возврат % по ипотеке Вам положено по закону вне зависимости от способа получения — в налоговой или у работодателя.

    Договор долевого участия был составлен 2008 г., на тот момент я не работала и деньги были папины, но выплата была наличными (более 2 млн.), все документы подписаны мною. В собственность я вступила в январе 2012 года. С 2012 года я работаю и с меня удерживается НДФЛ.

    Подскажите пожалуйста, могу ли я расчитывать на налоговый вычет и в каком размере?

    Здравствуйте! Вы можете претендовать на налоговый вычет за срок, начиная с момента подписания акта приема-передачи квартиры. Если сейчас Вы работаете, с Вас удерживается НДФЛ работодателем, то Вы можете получить налоговый вычет за 2012 год.

    Здравствуйте! А если стоимость квартиры менее 2 млн.руб,то могу ли я увеличить стоимость на сумму используемых строительных материалов? И где можно посмотреть список какие строительные материалы принимаются к зачету. Я слышала что например межкомнатные двери не принимают к зачету как стройматериалы.

    Добрый вечер, подскажите, в этом году купили квартиру, когда можно подавать декларацию 3ндфл, в этом году можно за год (или сразу за три) но мне кажется, что только в следующем году за 2013 и так следующие 2 года, не так ли?

    Здравствуйте! Вы можете обратиться за налоговым вычетом к работодателю сразу после покупки, и тогда у Вас не будут удерживать НДФЛ с зарплаты. Если Вы обращаетесь за вычетом в налоговую, то выплаты Вам могут произвести по итогам года покупки в следующем году. Или Вы можете обратиться за вычетом позже, саккумулировав вычет за несколько лет подряд после покупке, но не более трех.

    1) Можно ли сразу единовременно получить налоговый вычет от стоимости покупки квартиры и что для этого нужно? Потому что, если получать от работодателя, то получается совсем небольшая сумма (что-то около 40тыс/год) и столько лет я не проработаю (уже на пенсии). Квартира куплена год назад. Как в моем случае лучше получить налоговый вычет?

    2) Можно ли одновременно подать документы на налоговый вычет по процентам и от стоимости покупки квартиры?

    Здравствуйте! При обращении в налоговую и к работодателю ВЫ получите одну и ту же сумму в пересчете на год с той разницей, что у работодателя ВЫ будете получать вычет постепенно и сразу, а в налоговой «кучкой» на следующий год по итогам предыдущего. Что касается одновременного обращения за вычетом по покупке и по процентам, то так и следует поступать.

    Если квартира куплена по ипотеке, но кредит взят на бОльшую сумму, чем прописанная в договоре стоимость квартиры. Величина кредита примерно в 2 раза больше стоимости квартиры. В кредитном договоре написано, что кредит целевой: на приобретение, кап.ремонт и иные неотделимые улучшения. Как я поняла, что налоговая не примет к вычету всю сумму процентов. Какую же сумму процентов нужно указывать в декларации?

    Скажите,пожалуйста, если я купила квартиру в строящемся доме, акт будет подписан в 2014, я неработающая пенсионерка с декаьря 2011 г, я смогу вернуть налог за три последних года работы до выхода на пенсию, т е 2011-2009), или эти 3 года отсчитываются сразу предшествуюшие покупке квартиры, т е 2013-2011

    И еще вопрос могу ли я вернуть налог с продажи дома, который мне придется уплатить в 2013г, когда я куплю квартиру, то есть буду иметь акт о ее передачи в 2014г Заранее Вам благодарна за ответ

    Здравствуйте! Взаимозачет налоговых вычетов возможен, если обе сделки произошли в одном налоговом периоде. Насчет возврата налога, я предполагаю, что Вы сможете вернуть уплаченные налоги за три последних года перед пенсией, вот только обратиться за жтим возвратом сможете после подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком.

    Объясните пожайлуйста-правА ли бухгалтерия:

    «В 2012 году я предоставил в бухгалтерию уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при покупке квартиры. Зарплата за 2012 год не перекрыла сумму в 260 т.р., мне сказали:Нужно новое уведомление на 2013 год, что бы продолжать налоговый вычет. Пока получал новое уведомление в налоговой инспекции прошел январь- уведомление я предоставил в феврале. Теперь бухгалтерия говорит, что налоговый вычет будет с февраля, а за январь мы с тебя возьмём 13%. Права ли бухгалтерия? и не вернет ли она мне налог за январь?

    С уважением Александр.

    Здравствуйте! К сожалению, я не могу прокомментировать действия Вашей бухгалтерии, т.к они могут быть продиктованы внутренним порядком Вашей организации.

    В 2011г. была куплена квартира за 2200 млн. руб и в 2012г. продана за 4200 млн.руб, т.е. находилась в собственности менее 3-х лет.

    В этом же 2012 году была приобретена другая квартира за 1000 млн.руб.

    Подскажите пожалуйста в каком размере мне необходимо уплатить налог. Налоговым вычетом я ещё не пользовалась.

    Заранее Большое Спасибо!

    Здравствуйте! Если Вы воспользуетесь налоговым вычетом на 1 млн. при покупке, то налог составит:

    (4,2 млн. — (1млн+1млн))*13% = 286 тыс. рублей.

    А возможно ли предоставление документов за сколько была куплена квартира в 2011г, т.е.

    (4,2 млн. — (2,2млн+1млн))*13% = 130 тыс. рублей

    Возможен ли такой вариант?

    Заранее Большое Спасибо!

    Добрый вечер! Проконсультируйте, пожалуйста, не могу разобраться. Ситуация такая: купила квартиру в 2012 по ДДУ, акт приемки подпишу в июне, квартира в ипотеке, т.е. с 2012 я ее уже выплачиваю, когда я имею право подавать документы в налоговую на вычет? Уже в этом году, но только дождавшись подписания акта или теперь в 2014? Спасибо!

    Здравствуйте! если вычет будете получать через налоговую, то декларацию надо подавать в 2014 году за 2013 год вместе со справкой о выплаченных процентах по кредиту.

    Добрый день. Если квартира куплена и продана в течение одного года, можно ли получить с покупки налоговый вычет? Ничего страшного, что новый владелец тоже подает документы на налоговый вычет. То есть получается 2 налоговых вычета с одной и той же квартиры.

    Я как раз новый владелец и старый у меня просит копию зеленки своей старой. Весной он ее купил а летом мне продал, а сейчас хочет тоже на налоговый вычет подавать.

    Здравствуйте! Налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, так что если Вы хотите получить свой вычет, то для этого нет никаких преград.

    то есть получу и я, и предыдущий владелец?

    Здравствуйте! В марте 2011г. Произвели обмен дома на квартиру без доплаты, есть договор мены ,а в феврале 2013 продали за 950000 руб.Должна ли я платить налог с продажи и налоговый вычет будет,нужно подавать декларацию в налоговую?Спасибо.

    Здравствуйте! К договорам мены применяются правила как к двум сделкам купли-продажи, при которой каждая из сторон является и продавцом и покупателем. При продаже в 2013 налог платить не нужно, т.к. стоимость квартиры менее 1 млн. рублей.

    От налоговой службы. … К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех).

    Поясните пожалуйста последнее предложение применительно к:

    1) Квартира куплена и оформлена в феврале 2012г. В 2013г я подаю заявление в налоговую о получении вычета по итогам 3-х лет (получается 2010-2012гг). Каковы обычно в этом случае шансы на положительное решение?

    2) Можно ли после получения вычета из налоговой по итогам 3-х лет подать заявление на вычет от работодателя, чтобы он мне выплатил подоходный за 13г и с этого момента перестал вычитать подоходный налог из моей з/п?

    1) За вычетом по итогам трех лет Вы можете обратиться по истечению трех лет с момента покупки. То есть налоговая возвращает Вам налог, уплаченный Вами с момента покупки. За вычетом по сумме 3 лет Вы можете обратиться в 2015 году за 2012-2014 год.

    2) Нельзя. Для одного налогового периода получение вычета и через налоговую и работодателя невозможно.

    В июле 2012 мы с женой заключили ДДУ с застройщиком, с привлечением ипотеки. Срок сдачи по договору — 30 декабря 2012. На настоящий момент сдача дома задерживается. Подскажите, если акт передачи в собственность будет подписан, скажем, в марте, то мы можем получить вычет только в 2014 году или после подписания акта можно подавать заявление? И когда я смогу получить вычет по процентам по ипотеке? Спасибо!

    Здравствуйте! За вычетом Вы можете обратиться после подписания акта приема-передачи квартиры. Если вычет будете получать у работодателя, то документы на вычет вместе со справкой об уплаченных процентах по ипотеке можно подать сразу. Если в налоговой — то в следующем году после подписания акта.

    Добрый день.Уточните, пожалуйста, в 2007 году, будучи в браке,приобрела квартиру в личную собственность, получила вычет. Планируем купить другую квартиру. Если оформим на мужа, он сможет в полном объме получить 13% процентов от ее стоимости

    Здравствуйте! Квартира оформлена мною в собственность в 2012 году. В текущем подана декларация в налоговую. Но в платежных поручениях указан родственник. Могу ли я претендовать на имущественный налоговый вычет?

    Здравствуйте! За разъяснениями по Вашему вопросу обратитесь в Вашу налоговую.

    Здравствуйте!Квартиру я купила 5 лет назад и на момент покупки не работала.Возможно ли вернуть 13% и куда обратиться?Спасибо.

    Здравствуйте! если Вы сейчас работаете и платите налоги, то можете обратиться за вычетом и получать его либо в налоговой, либо у работодателя.

    В 2012 году купили с мужем квартиру в совместную собственность за 4 700 000 в ипотеку. Вычет хотим оформлять на обоих . Подскажите, пожалуйста:

    1) В заявлении на распределение налогового вычета между супругами указывать суммы исходя из стоимости квартиры (4700 000) или суммы, которая подлежит налогообложению (2 000 000)

    2) Сумма налогов за 2012 год не покроет весь имущественный вычет. Стоит ли тогда в декларации указывать выплаченные проценты по ипотеке за 2012 год или указать их в декларации в следующем году?

    3) Какое заявление нужно написать для получения вычета по процентам по ипотеке.

    Здравствуйте! Если собственность долевая, то каждый из супругов может получить свою долю от всего вычета в 2 млн.рублей. В заявлении указывайте эту сумму. Справку о выплаченных процентах нужно прикладывать с каждым заявлением на вычет ежегодно. Заявление можно получить в вашей налоговой.

    Мы с мужем купили квартиру в новостройке в ипотеку, дому 2 года. Сможем ли мы получить налоговый вычет?

    Здравствуйте! Сможете, если имеете на него право.

    Ипотека на муже, он работает. Правда белая зарплата маленькая. Просто я слышала, что для получения налогового вычета квартира должна находиться в собственности не менее 3 лет, а тут дому всего 2 года.

    Просто я слышала, что кв должна находиться в собственности 3 года, а тут дому только 2.

    1. Купил квартиру в мае 2007 году за 2,2 млн.руб., получил вычет с 1млн.руб (130 000 руб.), в декабре 2010 года купил другую квартиру за 1,3 млн.руб., смогу ли я вернуть вычет еще с 1 млн.руб.?

    2.Плачу за обучение в институте своего родственника, можно ли тоже вернуть за это подоходний налог?

    Здравствуйте! Нет, Вы свое право на вычет уже использовали.

    Полезная статья! Спасибо за информацию! У меня есть один вопрос: как получить налоговый вычет на отделку квартиру в новостройке? Дело в том, что квартира приобреталась по договору долевого участия. В этом договоре указано, что квартира «без отделки». В передаточном акте нет такой фразы, но есть ссылка, на договор долевого участия. Материалы на отделку приобретались после регистрации собственности на квартиру самостоятельно (без участия застройщика). Все чеки и квитанции на руках. В налоговой нам отказывают в возврате, говоря то, что эти данные нужно было предоставлять до момента регистрации права собственности и фразу «без отделки» указывать в акте.

    Здравствуйте! Требуйте письменный отказ налоговой и обжалуйте его в суде. Наличие фразы «без отделки» в договоре должно быть достаточно, а срок обращения за вычетом неограничен,.

    Спасибо. Скорее всего так и придется делать.

    Можно ли получить налоговый вычет, если строящаяся квартира будет иметь статус нежилых апартаментов (с возможностью дальнейшего перевода в жилой фонд)?

    Здравствуйте! Нежилые помещения (апартаменты) не указаны в 220 ст. НК РФ, вычет по ним получить нельзя.

    Муж(официально мы в разводе),хотя живем в месте,купил квартиру в 2012 г.С 2005 г. не работает, 2010 ушел на льготную пенсию, может ли он расчитывать на налоговый вычет

    Здравствуйте! Нет, не сможет, т.к. вычет предоставляется тем, кто платит налог в казну.

    Положен ли налоговый вычет при условии,что квартира куплена из собственных средств+маткапитал?

    Здравствуйте! Положен, но сумма материнского капитала в стоимости покупки для вычета учитываться не будет.

    В вашей статье написано,что вычет предоставляется один раз в жизни,но я читала в прессе ,что если вычет получен полностью до 2001 года,то в связи с тем.что вступил в действие новый закон,регулирующий налоговые вычеты,можно получить вычет ещё раз.Ссылка даётся на юридическое издание.Так как же тогда на самом деле?

    Спасибо Вам за ценный комментарий! Действительно, до 1 января 2001 года налоговую льготу (строго говоря, понятие налогового вычета тогда не существовало) можно было получать при каждой покупке. С 1 января 2001 года была введена в действие 23 глава Налогового кодекса, посвященная налогу на доходы физических лиц. В письме МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341 «О предоставлении имущественного налогового вычета» говорится о том, что:

    Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании подпункта «в» пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 г. в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

    Кроме того, сейчас готовятся поправки в налоговый кодекс, согласно которым вычет перестанет быть одноразовым, и воспользоваться им можно будет столько раз, сколько необходимо, чтобы выбрать сумму в 2 млн. рублей.

    Такая ситуация:дом куплен на имя жены.По семейным обстоятельствам жена выделяет 1/2 долю мужу и потом он свою долю ей дарит.Вопрос-если жена теперь обратится за налоговым вычетом то с какой доли?(Или со всей суммы сделки приобретения дома?)она может получить вычет?

    Здравствуйте! При покупке дома на имя жены супруга имеет право на налоговый вычет. Вы указываете в декларации факт покупки и пишете соответсвующее заявление. Дальнейшие сделки по выделении доли и дарению на первоначальный вычет не влияют.

    Добрый день! Подскажите, пожайлуста, как правильно рассчитать сумму к уплате налога на продажу квартиры, если эта квартира была куплена год назад мамой у бабушки за 1500 000 р. и продается сейчас за 1700 000 р.? Заранее спасибо.

    (1,7 млн — 1,5 млн)*13% = 26 тыс. рублей.

    Спасибо за информацию! Она как раз актуальна для нас с мужем. Получение вычета при покупке квартирыСкажите, а если мы с супругом оба являемся покупателями одной квартиры, можно ли нам получить налоговый вычет? И как его можно рассчитать в таком случае?

    Здравствуйте! При покупке в долях вычет распределяется пропорционально доле в праве. При общей совместной собственности — по согласованию между вами.

    И еще один вопрос, если можно. Дело в том, что с 26-го апреля 2012 года я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, а квартиру мы собираемся покупать в марте 2013-го года. Можно ли мне рассчитывать на получение налогового вычета?

    Здравствуйте! За вычетом при покупке Вы можете обратиться в любой момент ПОСЛЕ покупки, например, тогда, когда Вы начнете работать.

    купила квартиру (1/2 пренадлежала отцу,1/2 дяде родному) положен ли мне налоговый вычет?

    Здравствуйте! Нет, т.к. это сделка между взаимозависимыми людьми.

    В феврале 2013г я купила квартиру за 2 млн.руб по ипотеке.

    Правильно ли я поняла:я имею право на вычеты 13% от стоимости квартиры и по процентам ипотеки одним из вариантов — либо через год от налоговой, но не более, чем в течении 3х лет, либо от работодателя со следующего месяца и до тех пор, пока не выберу максимальную сумму,равную 260 000руб плюс х рублей,равные 13% от уплаченных процентов?

    Здравствуйте! Да, Вы правильно поняли.

    Добрый день. Ситуация у меня такая. Купил ( заплатил) деньги в марте 2011 г. Акт приемки — август 2012. Собираюсь подавать документы на вычет. С какого периода можно получать? Практически — за какие месяца какого года нужно подавать ндфл .т.е. с какого месяца и года будет налоговая отсчитывать вычет. никак не пойму: 1января 2012 или март 2011 г или (март 2011- 3 года) или ..

    Здравствуйте! Если вычет получать будете через налоговую, то подать декларацию надо в 2013 году за 2012 год, тогда сможете получить возврат уплаченного Вами НДФЛ за период с августа (акт приемки) по декабрь 2012года. При подаче декларации в 2014 году — сможете получить возврат НДФЛ за весь 2013 год.

    Добрый вечер! Помогите разобраться, купила квартиру в 2012 по ДДУ, в июне должна подписать акт приемки передачи, в УФРС квартира зарегистрирована в 2012, квартира в ипотеке. Могу ли я в этом году подать заявление в налоговую на вычет? С имеющимися документами на руках, без акта приемки передачи, или нужно дождаться подписания его и тогда можно идти, или же вся подача документов переносится на 2014? Такая же ситуация и с возвратом процентов по ипотеке, плачу то я с 2012, как и % так и стоимость самой квартиры. Спасибо!

    Здравствуйте! Если есть свидетельство от 2012 года, то на вычет можно подавать в 2013 году, в том числе и по процентам по кредиту.

    Оформил договор на участие в долевом строительстве многоквартирного дома в августе 2011 года. Выплатил полную стоимость (2 млн 800 тыс руб.)

    Срок передачи квартиры был указан 31 октября 2012 года.

    В связи с задержкой строительства срок передачи был перенесен на 15 декабря 2012 года.

    Фактически квартира была передана в собственность 29 декабря 2012 года, Акт приема –передачи квартиры датирован 29 декабря 2012 года.

    Свидетельство о регистрации на право собственности еще не оформлено в связи с задержкой получения Застройщиком необходимой документации.

    На информационном стенде в местной налоговой инспекции в перечне документов для налогового вычета указано:

    … свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру

    ИЛИ акт приема — передачи квартиры.

    На основании этой информации предоставил в числе прочих документов Акт приема-передачи квартиры. Однако в приеме документов отказали до предоставления Свидетельства о регистрации.

    Как же тогда понимать упомянутое «ИЛИ акт приема — передачи квартиры»?

    В нескольких газетных вырезках также приводится такая же формулировка.

    Здравствуйте! Все верно, такая формулировка (ИЛИ) прописана в 220 статье Налогового кодекса. Требуйте от налоговой письменный мотивированный отказ в приеме документов.

    Добрый день! Мы с женой в ноябре 2012г купили в ипотеку квартиру за 1300000 руб.Первая оплата по ипотеке была в январе 2013г. Сумма налоговых вычетов составит по 84500 руб. на каждого. А сумма налоговых вычетов по процентам ипотеки на каждого будет до 175500 руб.? т.к.175500+84500=260000 ? И по налоговым вычетам по процентам ипотеки документы нужно будет подать только в 2014 г. так как закончится первый год оплаты ипотеки?

    Здравствуйте! Вычет при покупке составит для каждого (при равнодолевой собственности):

    1/2*1,3млн*13% = 84.5 тысяч рублей.

    А вычет по уплаченным процентам считается в размере уплаченных процентов по кредиту. При подаче документов на вычет при покупке в 2013 году приложите заявление и справку из банка о выплаченных процентах. 13% от этой суммы Вы сможете вернуть дополнительно к возврату НДФЛ при покупке квартиры. Справку о процентах нужно брать каждый год, пока Вы платите кредит.

    Нашел ответ на первый свой вопрос, по вашей ссылке выше «сейчас готовятся поправки в налоговый кодекс»

    Во-первых. Вам большое спасибо

    Вопрос. я описал вкратце свою ситуацию 23.02.2013 в 14:23.

    осталось непонятно. с какого срока будет вычет по процентам за иптеку. проценты я начал платить с марта 2012.

  • Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *