Подоходный налог с зарплаты

Как рассчитывается подоходный налог с зарплаты физлиц

Подоходный налог с зарплатыНалог на доходы физических лиц обязан уплачивать каждый гражданин нашей страны. Подобные платежи действуют в большинстве стран постсоветского пространства, в частности, они есть в РФ, РБ, Казахстане, Украине и других странах. Перечислять средства нужно вне зависимости от суммы заработной платы, налог взыскивается даже с минимальной. Как правило, официально трудоустроенным работникам не нужно задумываться над правилами его расчета. За них все необходимые налоги перечисляет работодатель. Но некоторым категориям населения нужно перечислять средства самостоятельно.

Действующий Налоговый кодекс содержит четкий алгоритм расчета подоходного налога. Однако некоторые положения остаются непонятными для жителей нашей страны. Более того, в НК РФ содержится и такое понятие, как вычеты, о которых также важно знать, чтобы уменьшить базу налогообложения. Сегодня поговорим о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты и в каких случаях могут применяться вычеты.

Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ – это платеж, который поступает в бюджет государства. Его необходимо уплачивать с любых видов доходов, вне зависимости от того, выплачиваются они в денежном выражении или в натуральном. Обязанность перечислить средства возлагается не только на работающих граждан, но и на всех, кто получает хоть какую-то прибыль. Вы сдаете квартиру? Вы выиграли машину в лотерею? Значит, вы обязаны уплатить подоходный налог.

Первое, что необходимо знать для расчета – это процентная ставка, которая насчитывается налогоплательщику.

В данном случае существует 4 основных варианта. Рассмотрим их:

  1. Учредители и акционеры компаний должны перечислять в бюджет 9% от собственного заработка.
  2. Работники, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации и получающие зарплату в размере не более 512 000 руб. в год уплачивают 13% от дохода.
  3. Нерезиденты Российской Федерации (лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней в году) обязаны перечислить 30% от заработка.
  4. Если гражданин выиграл приз в материальном или натуральном выражении либо же получил доход с вклада в банке, для него применяется ставка 35%.

Чтобы рассчитать платеж по налогу, уплачиваемому в бюджет государства, необходимо точно знать размер собственных доходов, полученных за налоговый период (для НДФЛ он составляет 365 дней).

Если вы официально работаете и получаете заработную плату в размере 280 000 рублей в год и менее, для вас могут быть применены налоговые вычеты. Например, если есть ребенок, заплатить придется меньше. Рассмотрим их более подробно.

Налоговые вычеты не зависят от специфики деятельности работника. Таким образом, условный учитель будет иметь такие же права на уменьшение налогооблагаемой базы, как и сварщик на заводе. В первую очередь рассмотрим «детские» вычеты. К их числу следует отнести:

  • 1 400 рублей в случае, если работник воспитывает несовершеннолетнего ребенка или двоих детей, которым еще не исполнилось 18 лет.
  • 3 000 рублей в случае, если работник воспитывает троих или более несовершеннолетних либо ребенка-инвалида (за исключением III группы).

Перед тем как приступить к расчету, следует учесть все вычеты, на которые вы можете претендовать. Существует перечень денежных сумм, не подлежащих налогообложению. Например, льготы по налогообложению могут быть предоставлены в следующих случаях:

  • при приобретении жилого помещения в ипотеку;
  • при затратах на собственное образование либо на обучение ребенка;
  • при перечислениях на счета для пенсионных накоплений;
  • при расходах на благотворительность.

Также вычет применяется для различных компенсаций и вознаграждений при использовании сотрудником личного имущества для рабочих нужд, например, если вы пользуетесь собственным автомобилем, выплаты предприятия на расходные материалы, техническое обслуживание, а также поощрение работника не облагаются НДФЛ. Также подоходный налог не перечисляется с суточных, которые могут быть выплачены лицу для командировки, однако здесь существуют определенные нюансы. Прежде всего, действующее законодательство предусматривает граничную планку выплат по суточным, не подлежащих налогообложению. В частности:

  • 700 руб. для поездок в пределах Российской Федерации;
  • 2 500 руб. для командировок за рубеж.

Вместе с тем вычет может быть применен только в случае, если работник сумеет подтвердить свои расходы. Для этого все билеты и чеки необходимо принести в бухгалтерию предприятия.

Еще одна возможность сэкономить на НДФЛ – получение матпомощи. Если предприятие перечислит работнику до 4 000 рублей, уплачивать налог с этой суммы не придется.

Подоходный налог с зарплатыПеред тем как рассмотреть пример расчета, следует обратить внимание еще на несколько особенностей. В частности, если вы получаете зарплату или выигрыш в натуральном выражении – рассчитывать налог нужно после оценивания прибыли по госцене либо же по рыночной стоимости. Если работник получает деньги в иностранной валюте – сумма исчисляется исходя из курса ЦБ РФ на момент получения средств.

Итак, возьмем калькулятор и рассмотрим элементарный пример расчета типичной ситуации. Условно зарплата составляет 20 тысяч рублей в месяц, в семье воспитывается трое детей. Таким образом, пошаговая инструкция будет выглядеть следующим образом:

  1. Сначала узнаем ставку. Для этого 20 тысяч необходимо умножить на 12 месяцев в году. Результат – 240 тысяч рублей. Это меньше планки в 512 тысяч, а значит ставка по налогу составит 13%.
  2. Определяем налоговый вычет. На первого и второго ребенка положено по 1 400 рублей, на третьего – 3 000. Соответственно, 2000 – 1 400 – 1 400 – 3 000 = 14 200 руб. Умножаем полученную сумму на 13% и получаем 1 846 рублей. Умножаем вычет на 12 месяцев и получаем 22 152 руб.
  3. Отнимаем от 240 тысяч годовой зарплаты налоговый вычет за 12 месяцев (22 152 руб.). Получаем 217 848 руб.
  4. Осталось только умножить 217 848 на 13% ставки подоходного налога. Конечная сумма налога составит 28 320,24 руб. в год.

Однако существуют и некоторые особенности расчета. Например, если ребенок воспитывается в неполной семье, мать или отец несовершеннолетнего имеют право на двойной налоговый вычет. Соответственно, с одного ребенка будет высчитываться из налоговой базы уже 2 800 рублей в месяц. С третьего или с ребенка-инвалида I или II группы – 6 000 руб.

Рассмотрим ситуацию, при которой заработок гражданина превышает 512 тысяч рублей за 12 месяцев. Например, 50 тысяч рублей в месяц, соответственно, 600 тысяч руб. за 12 мес. Таким образом, 50 тысяч нужно будет умножить на 23% и получим 6 500 руб.

Если у вас есть право на какие-либо льготы или вычеты – это также подтверждается в бухгалтерии. Нужно представить пакет документов, в которых подтверждается основание для получения соответствующих преференций.

Подоходный налог с зарплаты

Центр юридической помощи Оказываем бесплатную юридическую помощь населению

Сколько подоходный налог с зарплаты в 2017 году – как рассчитать?

Подоходный налог с зарплаты

Актуальные налоговые ставки сегодня зафиксированы в положении статьи 224 действующего НК РФ. В соответствии с положениями указанной статьи в России фиксированный подоходный налог с любой получаемой зарплаты сегодня составляет 13%. Но у условных работников часто возникают практические вопросы в этом отношении, ответы на которые будут даны далее.

Подоходный налог с физических лиц в 2017 году с зарплаты — изменения

В текущем году процент для удержания с любых выплат остался неизменным. Его размер составляет 13% в минимальном выражении. В некоторых случаях налог может быть рассчитан по повышающим коэффициентам, но максимальная величина сегодня составляет 35%. В 2017 году каждый гражданин России, официально получающий зарплату, обязан перечислять подоходный налог по фиксированной ставке в 13%. Данное требование является основным, но оно не распространяется на ИП и нерезидентов.

С 2010 года в отношении работодателя была установлена еще одна обязанность, заключающаяся в самостоятельном перечислении подоходного налога с выдаваемой зарплаты. Получается, что сотрудник может рассчитывать на прибыль, уже с вычетом фиксированного подоходного налога. Помимо этого предполагаемый оклад в заключаемых трудовых соглашениях указывается заранее с обозначенным вычетом.

Срок перечисления НДФЛ с заработной платы в 2017 году

В соответствии со статьей 221-ой формальный работодатель должен перечислить фиксированную величину подоходного налога с выдаваемой зарплаты не позднее 1-го числа текущего месяца. При этом расчет производится с окончательных сумм, без поэтапного перечисления. Ранее организации были обязаны производить расчет с выдаваемого аванса по зарплате.

Соответственно, общий вычет разбивался на две части: обе части составляли по 6,5%. Сегодня такой обязанности у организаций нет, поэтому они оформляют все отчисления с общего размера. Производить перечисление можно практически в любое время в последнюю неделю месяца, но не позднее 1-го числа. Данное правило устанавливается с той целью, что в новом месяце нужно будет переводить новые отчисления. Более удобно и целесообразно ежемесячно исполнять свои налоговые обязанности.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты?

Любые суммы облагаются формальным подоходным налогом. Если сотрудник получает материальную адресную помощь на ребенка, то данная сумма лишь уменьшает предполагаемую налоговую базу.

В соответствии со статьей 224 можно привести определенный пример:

если сотрудник получает, к примеру, 5 000 руб, а помощь на ребенка составляет 1 000 руб., то в данном случае общая налоговая база будет составлять 4000 руб. Если посчитать на калькуляторе предполагаемую ставку, то она составит 520 руб. Без детей условный сотрудник пользуется правом на вычет в размере 400 руб в своем отношении. Соответственно база составляла бы в данном случае уже 4600 руб. Получается, что конечная заставка будет предполагается в размере 598 руб.

Соответственно, получаемая материальная помощь только уменьшает налоговую базу без затрагивания фиксированных процентов. Подоходный налог с физических лиц в 2017 году с зарплаты на детей всегда остается неизменным.

Как заполнить 6 НДФЛ если налог перечислен раньше чем выдана зарплата?

В данном случае используются проводки по установлению соотношения между отчислением и предполагаемым окладом. В декларации 6 НДФЛ указывается та сумма, которая прописана в трудовом соглашении без предполагаемых премий. На практике используется следующий метод: если отчисления были произведены ранее, то его размер, который должен быть прописан в декларации 6 НДФЛ, устанавливается путем умножения на 13%. Рассчитать это можно в любой версии 1С. Но желательно производить отчисления после того, как выдается зарплата. Это наиболее удобный метод, используемый в большинстве организаций.

Примерный расчет налогов с зарплаты в 2017 году можно произвести следующим образом:

  • Если окончательный размер приводится в сумме 5 000 рублей, то для начала нужно от них рассчитать 13%. Сумма составит 598 рублей.
  • Далее складываем эти две величины — получается 5 598 рублей. Это и будет начальный размер оклада еще до вычета необходимых отчислений.
  • Если же требуется произвести расчет со стороны работодателя, то от суммы всех денежных вознаграждений вычитаются фиксированные 13%, которые затем переводятся на счет территориальной ФНС (10 000х13%=1 300).

Подоходный налог с зарплаты — расчет и формула, возврат и особенности налога

Подоходный налог с зарплатыПодоходный налог с зарплаты, какой он может быть и каким образом он начисляется, а также есть ли льготы и какие, интересует большинство работающих граждан России. От того сколько взимается налогового сбора НДФЛ (подоходный налог) зависит сколько получит трудового вознаграждения работающий человек.

НДФЛ ─ прямой налог на доход физического лица, который рассчитывается в процентном отношении к общему доходу. Этот вид налогового сбора взимается со всех видов получаемой прибыли за год, как в имущественном виде, так и финансовом выражении, это: гонорары и премии, трудовое вознаграждение (зарплата), полученные деньги от продажи собственного имущества, выигрышные деньги, больничный лист. Есть категория доходов, которые освобождаются от уплаты подоходного налога. Рассмотрим, что такое подоходный налог, как его рассчитать и с кого он взимается.

Подоходный налог с зарплаты взимается в государственную налоговую инспекцию через работодателя. Полученное финансовое вознаграждение от продажи собственного имущества физическое лицо декларирует в налоговую инспекцию самостоятельно.

Есть перечень государственных выплат, которые не подлежат налоговому бремени. Подоходный налог может меняться от 9 процентов до 35 процентов, он зависит, от какой прибыли взимается. Для лучшего понимания кокой размер налога взимать и как начислять его рассмотрим, кто является резидентом и не резидентом в России и какие ставки на них распространяются.

Определение «налоговый резидент» очень важно, так как значимо для исчисления НДФЛ, размер ставки которой разный, смотря к какой категории, относится человек, уплачивающий подоходный налог.

Таким образом, по определению ─ человек, пребывающий на территории России от 6 месяцев, является «налоговым резидентом», он может быть :

гражданином другого государства;

человеком, не имеющим гражданство.

Специалисты отмечают, что определение «налоговый резидент» присваивается в конце отчетного временного периода, способом суммирования дней плательщика налоговых сборов находящегося на территории РФ, надо отметить, что день приезда в Россию и день отъезда из нее входят в шесть месяцев пребывания в стране.

Какой подоходный налог с зарплаты в России взимается, и с какого вида дохода, ─ этим вопросом интересуются многие жители РФ. Оплата НДФЛ с заработанной платы и регулирование ставки по нему определяется законодательно, статья №210, №217, №218-221, №224 налогового кодекса России.

Деньги по налоговому сбору идут в бюджет и соответственно зачисляются, это :

российские субъекты получают до 70% финансовых поступлений в бюджет;

в поселковый бюджет – 10%;

в муниципальный региональный бюджет – 20%.

Доходы, которые подлежат налоговому обременению, это :

трудовое вознаграждение по договору или заключенному контракту на работу с работодателем;

получаемые дивиденды от акций компании, предприятия;

когда в аренду сдается собственное имущество, или имущество предприятия;

от продажи помещений, офисных зданий, автомашин, а также продажа ценных бумаг;

призовые деньги или выигранные в разных видах розыгрыша;

прибыль человека, получаемая от процента вложенных денег в банк.

Подоходный налог с зарплаты оплачивается «обычно» работодателем, но когда источник дохода другой каждому человеку интересно, какие доходы не подлежат бремени НДФЛ, это :

Государственные пособия кроме оплачиваемых больничных листов, а именно, это:

выплаты по временной безработице;

выплаты по беременности и рождению ребенка.

Пенсионные выплаты по возрасту и по трудовому стажу, а также прилагаемые к ним надбавки.

Материальная помощь, полученная работником компании или предприятия.

Получаемые стипендии за обучение.

Доход, который получен от реализации с/х продукции выращенной на собственном дачном участке, а также:

мясо разводимых животных, это: нутрии, кролики, рогатый скот, птица;

продукция, получаемая от разведения животных, это: молоко, сметана, творог, и другая продукция;

продукты пчеловодства и растениеводства;

Прибыль, которую получает фермер.

Доход «налогового резидента», когда он является физическим лицом и продает собственное имущество, это:

собственный дом или квартиру, комнату;

продажа дачного участка;

Но при условии, что собственность находилась в пользовании человека не меньше трех лет, а также все другие доходы, от продажи собственного имущества, бывшие в собственности больше трех лет.

Получаемые доходы от наследования, кроме вознаграждений за творческий труд.

Дарственная прибыль, которая выражается в денежном эквиваленте, но кроме имущественных подарков, это:

дом или квартира;

любые акции и паевые доли.

Все подарки облагаются НДФЛ, но кроме тех которые дарятся между членами семьи.

Призовые спортивные деньги.

Деньги, направленные на обучение плательщика НДФЛ.

Доход человека, который не больше 4 тысяч рублей за период налоговых сборов.

Полный список доходов, которые не облагаются налогом НДФЛ, можно посмотреть в статье №217 налогового кодекса России.

Рассматривая вопрос как рассчитать подоходный налог с зарплаты, надо понимать, что это происходит в определенном алгоритме действий, это :

на работающего человека проводится начисление всего трудового вознаграждения за временной период налогового бремени;

в том случае если в сумме всех трудовых вознаграждений есть необлагаемые налогом доходы, их отнимают из общих начислений;

после этого плательщику налога определяю статус;

проводится установление на предмет, имеет ли право плательщик получить налоговые вычеты;

начисленный общий доход уменьшают на размер вычетов, когда они полагаются плательщику налога;

в итоге получили базу, с которой проводится расчет налогового сбора, это: «налоговый резидент» — 13% от базы начислений, человек, не являющийся резидентом – 30% от начисленной базы.

Всегда работающего человека интересует вопрос, как вычесть подоходный налог с зарплаты, формула его расчета, и правильно ли его с него взимают? Рассмотрим, как это сделать и какая для расчета применяется методика на основании действующих ставок.

Условия расчета: налог обязательный вне зависимости от вида работы. Налог рассчитывается по формуле, это :

Подоходный налог (НДФЛ) = начисленная база *(умноженная) на % ставки которую определяют каждому плательщику/(делим) на сто.

Для самостоятельного расчета надо начислить правильно базу, для этого суммируем все трудовые вознаграждения и получаемые доходы, это:

оклад работника предприятия;

премии, которые выдавались за период определенный как отчетный по налоговым сборам;

разного вида положенные надбавки, это: за проработанное время на производстве, за уровень квалификации, за региональные условия труда;

полученные пособия за болезнь или другую временную нетрудоспособность (больничный лист).

Необходимо из полученной суммы отнять необлагаемые налогом деньги, это:

если была вам оказана материальная помощь (не больше 4 тысяч руб.);

когда вы получали алименты;

когда человек получает стипендию за обучение;

Надо так же учесть и вычеты, если они на вас распространяются, а именно, вычет в 500 рублей, это:

героям России и СССР;

участникам военных действий и лицам, приравненным к ним;

людям с инвалидной группой №1, №2;

людям, понесшим нарушение здоровья при катастрофе станции в Чернобыле и объединении «Маяк».

Вычеты в размере 1400 рублей имеют право получать родители одного или двух детей, которые не достигли 18 лет. Вы в этом случае можете рассчитывать на вычеты, если они не больше 280 тысяч руб. получаемого дохода вами в год. Если в семье детей больше или равняется трем, тогда сумма вычета увеличивается до трех тысяч рублей, кроме этого 3000 рублей полагается вычитывать с дохода людей, это:

специалистам, которые работали на ликвидации последствий аварии в Чернобыле и аналогичных ситуациях;

опекунам и родителям детей не достигшим совершеннолетия, имеющие трех и более детей;

людям, получившим инвалидность в процессе военных действий (ВОВ и приравненных к ней операциям);

специалистам, участвующим в испытаниях ядерного арсенала страны.

Рассматривая вопрос расчета НДФЛ, надо знать, сколько процентов в 2017 году, определяем ее 13% и 30%, соответственно для «резидента налогообложения» и «не резидента», 2 примера, это :

На производства в качестве диспетчера устроился работать Ивушкин Ф.Ф., ему дали оклад в 30 тысяч рублей в месяц, его доходная база за год: 30000*12 (месяцев) = 360 тысяч рублей. Есть у работника трое детей разного возраста, это: 11 лет, 16 лет, 25 лет. Вычеты: 2 ребенок – 1400 рублей, 2 ребенок – 3000 рублей. Иными словами 4400 рублей надо отнять от дохода за месяц и получается 25600 рублей. Расчет НДФЛ на эту сумму равняется 3328 рублей. Вычет по условию полагается на сумму, которая не больше 280000 рублей, иными словами после сентября вычеты не положены. Применяя представленную выше формулу, получим размер НДФЛ на следующие месяцы, который в этом случае равняется 30000*0,13 = 3900 рублей.

Работник имеет опекунов, детей возрастом 7 и 9 лет, женщина не состоит в официальном браке, она может получить двойной вычет за детей. Оклад ее 40000 рублей, за год 480 тысяч рублей, по условиям предоставления вычетов порог их наступает в августе на восьмом месяце работы, затем НДФЛ взимается в полном объеме.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты, когда есть на это право, ─ этот вопрос интересен всегда для работающего человека.

Необходимо понимать, что для возврата налога необходимы основания, это :

приобретение жилой площади, строительство дома;

когда взят ипотечный кредит;

человеком проводится обучение детей в платной структуре высшего учебного заведения, или собственное обучение;

когда необходимо лечение и приобретение лекарственных средств.

Процесс возврата денег заключается в следующем :

человек подает пакет документов (основание для возврата налога) в налоговую инспекцию;

в инспекции рассматривается поданный пакет документов с подтверждёнными тратами (чеки оплаты), затем принимается решение о возврате налога.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *