Налог за продажу машины

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2017 году?

Налог за продажу машиныПрактически каждый автолюбитель рано или поздно принимает решение о продаже машины, чтобы на вырученные деньги купить новое, более современное и экономичное транспортное средство. С точки зрения налогового законодательства, такая операция направлена на получение дохода (что вполне отвечает действительности).

Следовательно, с суммы сделки владельцу автомобиля придется заплатить налог. Что вам необходимо знать, если вы намерены продать машину в 2016 году? Можно ли как-то избежать налоговых отчислений, не нарушая закон? На эти и другие вопросы мы постараемся дать исчерпывающие ответы в данной статье.

Для начала мы разберемся с той частью налогового законодательства, которая относится к покупателям транспортного средства. Если рассуждать логически, они не получают абсолютно никакого дохода с покупки машины (ну кроме разве что самой машины), поэтому ничего государству платить не должны.

Но существует ряд тонкостей, которые вам необходимо знать. Одна из них, к примеру, это необходимость платить транспортный налог обоим участникам сделки, если речь идет об авто с пробегом. Годовая сумма отчислений просто делится между ними в соответствии со сроками владения машиной.

Впрочем, как транспортный налог, так и другие отчисления, такие как таможенные пошлины (при ввозе машины из-за рубежа), НДС, относятся к покупке лишь косвенно, тогда как для продавца в законе существует отдельная графа. Разумеется, с множеством своих нюансов.

При продаже авто вы получаете вполне осязаемую прибыль, которая облагается подоходным налогом. Его размер составляет фиксированные 13 процентов от суммы сделки (она имеет важное значение для налогового законодательства, о чем вы сможете прочитать ниже).

Чтобы уплатить налог при продаже автомобиля, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, и не позднее 30 апреля следующего года подать ее в соответствующие инстанции. Кроме того, законодательство устанавливает и срок уплаты средств – до 15 июля. В декларации приводятся подробные данные о физическом лице и о полученном им доходе, а также рассчитывается сумма налогов с обязательным учетом предусмотренных в законе вычетов.

При этом необходимо помнить о тех нюансах, которые позволяют либо полностью избежать уплаты налога при продаже, либо значительно уменьшить его размер. О них мы поговорим как можно более подробно.

В каких случаях предоставляются льготные условия налогообложения

Упомянутые выше тринадцать процентов при продаже автомобиля приходится платить далеко не всегда. Но чтобы воспользоваться льготными условиями налогообложения, вы должны знать некоторые тонкости, обеспечивающие такую возможность:

  • если вы продаете авто за 250 тысяч рублей (или дешевле), то никаких налогов платить не нужно вообще. В противном случае эта сумма отнимается от стоимости машины, и уже на остаток начисляется 13-процентный налог;
  • если осуществляется продажа автомобиля, находящегося в собственности 3 года и более, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию. Данная норма обеспечивает реальную экономию средств на уплате налогов для тех автолюбителей, которые редко меняют машины;
  • кроме того, не облагаются налогом авто, которые реализуются себе в убыток. Объясним на простом примере: 2 года назад вы купили машину за 500 тысяч рублей, а в 2017-м продали ее за 450 тысяч рублей. Полученную сумму нельзя назвать доходом, так как она лишь компенсировала вам часть понесенных ранее расходов. Следовательно, эти деньги не будут облагаться налогом.

Как мы уже выяснили, 250 000 – это именно та сумма, на которую налог не начисляется. С учетом этого довольно приятного для автолюбителя факта можно рассчитать доход с реализации авто, а вместе с ним и налоговые отчисления, вносимые в декларацию при продаже. Приводим примеры для нескольких возможных вариантов:

  • стоимость машины составляет 200 000 рублей. Данная сумма меньше 250 тысяч, а значит платить вам ничего не придется;
  • вы осуществляете продажу автомобиля за 600 000 рублей. Чтобы узнать, какая сумма будет облагаться налогом в этом случае, необходимо от стоимости отнять 250 000. В результате получаем 350 000, с которых и удерживаются те самые 13 процентов;
  • вы реализуете авто за 400 000 рублей, однако купили его дороже. Продажа осуществляется себе в убыток, из-за чего налог не начисляется, даже несмотря на то, что цена выше чем 250 000.

Зная все эти тонкости, вы можете самостоятельно рассчитать наиболее выгодную цену при продаже автомобиля, чтобы значительно уменьшить налогооблагаемую базу.

Сумма налогов может быть также уменьшена на разницу между получаемым при продаже доходом и затратами на содержание автомобиля. В этом случае владельцу потребуется представить в соответствующие инстанции документы, подтверждающие подобные расходы:

  • товарные чеки, полученные в процессе приобретения запасных частей для своей машины;
  • нотариально заверенную копию договора на техническое обслуживание авто, в которой указывается стоимость услуг;
  • квитанции, подтверждающие оплату ремонтных работ.

Особенности заполнения декларации при продаже авто

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо также знать, как правильно заполнять декларацию. Мы поможем вам в этом, приведем основные правила, установленные законодательством:

  • если вы хотите уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на содержание автомобиля, потребуется заполнять строки 070 (окончательная сумма) первого и 010, 030, 040, 060, 070, 130 второго разделов. Также необходимо внести данные в строки с 070 по 090 на листе А и 130-160, 190 на листе Д2. Кроме того, напомним, понадобится документальное подтверждение понесенных затрат;
  • если машина продается в убыток, заполняются в разделе 1 строки 040 и 050 (нулевое значение); в разделе 2 – 010, 030, 040; лист А – 070; лист Д2 – 130-160, 1&0;
  • при использовании налогового вычета с суммы до 250 000 рублей: строки 010, 030, 040, 060, 070, 130 во втором разделе; строку 040 в первом разделе (сумма налоговых отчислений); строки с 070 по 090 включительно на листе А и 110-120, 150-160 и 190 на листе Д2.

Если вы продаете автомобиль, который находится у вас в собственности больше 3 лет, декларацию заполнять не нужно вообще, так как такие машины налогом не облагаются.

Мы настоятельно рекомендуем не забывать о том, что правильное заполнение 3-НДФЛ является лучшим способом избежать любых проблем с налоговыми органами при продаже автомобиля. Поэтому обязательно воспользуйтесь всеми приведенными в статье рекомендациями.

В завершение мы хотим сказать еще одну важную для вас вещь. Налоговый вычет представляет собой право гражданина нашей страны уменьшить для себя налоговые отчисления при продаже автомобиля. Поэтому именно от вас зависит, воспользуетесь вы ним или нет. Если соответствующие строки в декларации не будут заполнены, вам придется платить 13 процентов с полученного дохода – это может оказаться весьма крупная сумма. Не упускайте возможность значительно уменьшить ее или вполне законно избежать уплаты налога.

Какой налог с продажи машины менее 3 лет в собственности в 2017 году

Налог за продажу машины

Вы продали или только ищите покупателя на свое авто в этом году? Тогда вам будет полезна информация о налогооблагаемых доходах.

В каких случаях вы обязуетесь отчислить в государственные структуры налог, а когда можно его снизить или вовсе отменить? Какие документы собрать и куда обратиться? Рассмотрим все эти вопросы.

Любой человек, который собирается продать свое авто, должен разобраться с Налоговым кодексом, чтобы информация об уплате налогов вскоре не стала неприятным сюрпризом.

Налог с любого дополнительного дохода платится как физическими, так и юридическими лицами.

Это не касается заработной платы на предприятии, где вы официально оформлены, но вот при получении прибыли с продажи автомобиля уплата части средств при такой сделке – долг законопослушного гражданина.

Налогоплательщиком, как указывает НК, является лицо, на чье имя автомобиль оформлялся.

Даже в тех ситуациях, когда транспортное средство продавалось по доверенностям, но фактическим его владельцем остается гражданин, на которого оно зарегистрировано, оплата налога возлагается на плечи официального автовладельца.

В свидетельстве о регистрации права указываются данные юридического собственника объекта, что облагается налогом, а значит, и оплачивать его будет он.

Чтобы обязательства об уплате на вас не возлагались, снимите машину с регистрации. В тех ситуациях, когда авто было в угоне, то налог не будет взиматься за то время, когда проводились розыскные работы.

Налогоплательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты страны. Резидент – лицо, которое проживало на территории РФ более 183 дней в году. Гражданство при этом никакой роли не играет.

С нерезидентов взимаются сумма налога по более высоким ставкам. Но при этом учитывается прибыль, что получена в РФ.

Налог не потребуется оплачивать в нескольких случаях:

  • авто в собственности больше трех лет;
  • если нет дохода от продажи;
  • когда цена при продаже авто составляет 250 тыс. руб. или меньше.

В других случаях вы должны перечислить в казну определенную сумму налога. К примеру, если машина была собственностью менее 3 лет, или стоимость объекта выходит за рамки 250 тыс. руб.

Владельцам транспортных средств представляется также возможность воспользоваться налоговым вычетом, но только на один автомобиль в текущем налогом году.

Так, при продаже в одном году нескольких машин, льготами можно пользоваться только по отношению к одному объекту.

По законодательству РФ, лицо, получившее прибыль от продажи транспортных средств, обязано обратиться для уплаты налога в государственные структуры с декларацией.

Такой документ вам нужно будет сдать не позднее последнего числа апреля 2017 года (статья 229 НК), если продажа совершена в 2014 календарном году, который будет представлять собой налоговый период (216 статья).

В независимости от того, облагается ли налогом ваш доход или нет, посетить налоговую инстанцию вы обязаны. Это не распространяется на тех автовладельцев, которые имеют в собственности авто более трех лет.

Оплатить квитанцию, которую вам выдаст инспектор, следует до 15 июля 2017 года.

Налог за продажу машины

Фото: образец квитанции

При несвоевременном предоставлении деклараций и просроченной оплате квитанций предусмотрено наказание в виде штрафных санкций, сумма которых составляет 1 тыс. рублей.

За каждый день неуплаты станет копиться пеня, что за полгода будет составлять до 30% от долга, а затем начнет расти ежемесячно еще 10%. В итоге соберется внушительная сумма, которую погасить будет не так легко.

Если будет доказано умышленное уклонение от оплаты налогов, то штрафы возрастут до 20 — 40% от размера скрытого дохода. Стоит также внимательно подсчитывать сумму налога, иначе также можно получить штраф.

Часто между покупателями и продавцами заключается формальная договоренность, при которой в документах указывается сторонами заниженная стоимость автомобиля с целью снизить налогооблагаемую сумму.

Но это рискованный шаг, при раскрытии которого возможны довольно неприятные последствия.

При скрытии прибыли от продажи свыше 600 тыс. рублей, автовладелец может привлекаться к уголовной ответственности.

По Кодексу (п.17.1 статья 217) прибыль, что была получена от продажи имущества, в независимости, недвижимость это или движимое владение, налогооблагаема.

А что делать, если прибыль не была получена, или, даже понесен ущерб? Налог с продажи транспортного средства, менее 3 лет находящегося в собственности, не взимается, поскольку оно было продано по более низкой стоимости, нежели куплено.

Но это совсем не значит, что подача декларации в Налоговую инспекцию отменяется. При составлении документа стоит прилагать договора о покупке и продаже вашей машины или их ксерокопии.

Сумма налога с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет ↑

Автовладелец освобождается от выплаты налога, если авто у него находится во владении больше 3 лет. Что же делать тем, кто не владеет транспортом так долго?

Те, кому не нужны срочно деньги, могут подождать, пока не истечет оставшееся время до 3 лет. Вы не можете позволить себе такой роскоши? Тогда стоит юридически подковаться, как сэкономить и в каких ситуациях.

Каждое физическое лицо имеет свои права и обязанности при оплате налогов. Если вы являетесь резидентом страны, то есть проживаете на территории и имеете паспорт гражданина РФ, налоговая ставка будет составлять 13% от дохода.

Налог за продажу машины

Автовладельцы-нерезиденты обязуются перечислить на государственный счет не менее 30% от доходов с продаж автомобилей.

При неуплате размер штрафа обычно составляет 5% (ст. 119), но не должен превысить 30% или быть меньше 100 рублей.

Есть еще такая вероятность потерять свои деньги – оплачивая штраф (100 руб.) за незнание суммы сделки, как это не удивительно.

С какой суммы не платится налог при продаже квартиры читайте здесь.

Такая ситуация часто возникает, если владелец продал авто «по доверенности», и просто не представляет, какая стоимость указывалась в договоре при отчетности, которую осуществляло доверенное лицо. Вы не отъездили на своем железном коне больше трех лет?

Тогда растраты вам гарантированы, за исключением некоторых случаев. 13% дохода взимается (статья 217 НК), если машина является собственностью до 3 лет и стоимость, указанная в договоре, выше 250 тыс. рублей.

При цене, что не дотягивает такой суммы, вы можете не перечислять государству ничего.

Никому не хочется переплачивать на налогах, поэтому каждый старается отыскать моменты в законодательстве, с помощью которых можно, если не отменить налог, то хотя бы снизить сумму.

И сделать это можно благодаря налоговому вычету. Для этого потребуется:

  1. Оформить декларацию и отправить ее в уполномоченные органы.
  2. Написать заявление, в котором изъявить желание получить налогового вычета.
  3. Предъявить в региональном представительстве налоговой службы пакет документов (договор о покупке авто с указанной датой и суммой покупки).
  4. Предъявить документ о том, что машина реализована на вторичном рынке.

При расчете физическим лицом может быть уменьшен размер налогооблагаемой базы (цены проданной машины), на понесенные расходы при осуществлении сделки купли-продажи.

Подразумевают под этим оплаченные комиссионные салону или налоговые вычеты на имущество.

Подробно описано о том, кто имеет права на такую льготу в ст. 220 НК, а размеры вычетов, действующие на момент вашего обращения можно узнать в уполномоченных органах.

Осуществление вычета возможно исключительно при обращении с такой просьбой в сроки, предусмотренные законодательством.

Можно также предоставить в Налоговую информацию о том, что непосредственно перед продажей проводился ремонт автомобиля, и были понесены затраты.

Это позволит также снизить налоговую сумму. Следует собрать такой перечень справок:

  • квитанция об услугах автосервиса с указанием выполненной работы;
  • кассовый чек о покупке комплектующих к транспортному средству;

В той ситуации, когда машина продана по более низкой стоимости, чем покупалась, владелец ничего государству должен не будет. Но все должно в обязательном порядке быть подкреплено документами.

Выбор всегда за вами, как вам удобней – использовать способ налогового вычета или применить для расчета суммы налога формулу, где будет определена разница.

Расчет вычета можно провести двумя способами. Первый — с помощью уменьшения прибыли от продажи на сумму вычетов в 250 тыс. руб.

Расчет будет проведен по такой формуле:

Налог за продажу машины

где x – цена продающегося объекта,

y – вычет в 250 тыс. руб.,

z – доходы, облагающиеся налогом.

При цене авто в 480 тыс. руб., вычет таков:

480 тыс. – 250 тыс. = 230 тыс.

13-процентный налог от 230 тыс. руб. – 29 тыс. руб.

Второй осуществляется путем вычитания из вырученной суммы за машину расходов, которые понесены на ее приобретение:

Налог за продажу машины

К примеру, автомобиль продан за 410 тыс. руб., а куплен за 370 тыс. руб., то расчет будет выглядеть так:

410 тыс. – 370 тыс. = 40 тыс. 13% = 5,2 тыс. руб.

Если прибыли нет, то оплачивать ничего не понадобится. Выбор способа расчета суммы налога остается за налогоплательщиком.

В одних случаях более выгодным является первый вариант, в других, например, когда стоимость объекта при продаже не сильно превысила стоимость его приобретения, привлекательнее для владельцев второй вариант.

Например, автотранспорт был продан за 650 тыс. рублей. Вычтем по лимиту налоговой льготы в 250 тыс. руб.:

650 тыс. – 250 тыс. = 400 тыс.

Полученный результат облагается НДФЛ:

Есть и такой вариант: машина продана за 470 тыс. руб., а приобретен был за 400 тыс. руб. Вычтем разницу:

470 тыс. – 400 тыс. = 70 тыс.

Облагаться налогом в 13% будет именно эта сумма, и налог составит 9,1 тыс. рублей.

Если средство было продано за большую сумму, чем 250 тыс. руб., и оно находится в собственности менее 3 лет, подоходный налог с продажи автомобиля будет составлять 13% от суммы дохода.

Такой вариант возможен при отсутствии квитанций, который могли бы подтвердить полученный доход. К примеру, при реализации автомобиля по цене 600 тыс. рублей стоит вычесть лимит в 250 тыс.

Налог будет оплачиваться в размере 13% от 350 тыс. рублей, то есть – 45,5 тыс. рублей.

Отчет в 2017 году мало чем будет отличаться от уже действующего. В государственную Налоговую инспекцию следует подать декларацию, образец заполнения и бланк можно скачать в интернете или взять в региональном представительстве.

Вместе с этим подается информация об объекте, с дохода от продажи которого будет оплачиваться налог: марка, модель машины, когда была выпущена, за сколько приобретена и продана.

Отправление документов возможно:

  • личной поездкой в инстанцию;
  • через онлайн-ресурсы (отправляется отсканированный вариант собранной документации);
  • заполнив электронный образец формы 3-НДФЛ и передав его в налоговые органы.

Далее вам вышлют квитанцию, которую нужно будет уплатить в ближайшее время. Она будет содержать такую информацию:

  • данные налогоплательщика;
  • о продаваемом автомобиле;
  • размер начисления;
  • сроки, до которых налог должен быть уплачен.

С квитанцией вы должны будете отправиться в любой банк, почтовое отделение или иное отделение, где возможна оплата.

Сама квитанция и корешок сохраняйте, они будут служить доказательством того, что свой долг перед государством вы выполнили.

Все о налоге при продаже квартиры, находящейся в собственности более 3 лет, читайте здесь.

Какой налог с продажи квартиры менее 3 лет, смотрите здесь.

Решив продать транспортное средство, владелец должен не только определиться с той суммой, которую хотелось бы получить при сделке купли-продажи, но и разобраться с размерами налога.

Какая сумма будет, рассчитывается индивидуально в каждом случае согласно Налоговому кодексу.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *